Spoločnosť sro bola založená v 1998, zapísaná do OR v 1998. Pri vzniku sa zaúčtovalo splatené ZI na AE411 vo výške 200 000 SKK, po prechode na eur prepočítané na 6636 Eur. Podla zakladateľskej listiny už pri vzniku spoločnosti spoločník tvoril zákonný rezervný fond vo výške 5% ZI, čiže 10 000 SK, v prepočte 331,94 Eur. Zaúčtovaný bol vtedy na účet 421. (predpokladám, že vtedy to tak bolo správne)
Spoločnosť bola v strate, zisk dosiahla až za rok 2008, následne 2009 strata a 2010 minimálny zisk. Teraz listujem Cenigovej knižku a čítam, že zákonný rez. fond tvorený pri založení spol. má byť na účte 417 a teda treba spraviť opravný zápis a preúčtovať stav zo 421 na 417, je tak?
A ďalšia vec, netvoril sa zákonný rezervný fond tvorený zo zisku a myslím, že ho treba tvoriť zo zisku postupne do výšky 10% ZI ? Zmluva je ešte z roku 1998, kde sa o tvorbe 2 rôznych fondov nevraví, len o tvorbe zákonného rezervného fondu, na druhú stranu novela zákona o tvorbe ZRF tvoreného zo zisku platí od 1.1.2002.
Takže teraz mám nasledovný stav:
411- 6636
421- 331,94
417-0,00
428-taký, že sa z neho dá odúčtovať tvorba RF (vznik za 2008 a 2010)
chcem urobiť nasledovné:
411-6636 zostáva
428/421 vo výške 5% zo zisku za 2008 a 5% zo zisku za 2010 (alebo môžem dať rovno 10% ZI ? - konateľ to podpíše)
421/417 331,94
čiže KS by bol
411 - 6636
417 - 331,94 (vytvorené pri založení spol)
421 - % zo zisku, max 10% ZI
môže byť ?