Ahojte, mám problém s vyúčtovacou faktúrou za el. energiu a vodu od firmy, ktorá nám prenajíma priestory.
1.) 9.1.2014 bola vyhotovená vyúčtovacia faktúra za služby spojené s podnájmom.
dátumy - 9.1.2014 vyhotovená
9.1.2014 daňová povinnosť
15.1.2014 splatnosť
31.12.2013 dátum dodania
vyúčtovanie za služby bolo - skutočná výška cca 3000 eur bez DPH
zálohy cca 2150 eur bez DPH.
Skontrolovala som zálohy a vyšlo mi, že sme zaplatili zálohy 2200 eur bez DPH.
Tak som ich listom poprosila o opravu výšky záloh a zjednotenie dátumu dodania a daňovej povinnosti na 31.12.2013
2.) dnes nám došla:
- pôvodná faktúra, ktorú som im vrátila na opravu
- storno pôvodnej faktúry s dátumami - vyhotovená 20.1.2014
daňová povinnosť - 20.1.2014
dátum dodania - 31.12.2013
- nová vyúčtovacia faktúra - dátumy - vyhotovená 20.1.2014
daňová povinnosť - 20.1.2014
dátum dodania 31.12.2013
Podľa môjho názoru - ak by som mala postupovať podľa zákona - ak sa jedná o vyúčtovanie záloh a nie je v zmluve, že ide o opakované dodávky - tak dátum dodania (aj daňovej povinnosti) je 31.12.2013 - takže, čo sa týka DPH obe faktúry aj starú (stornovanú) aj novú by som mala odpočítať v DP za 12/2013.
Storno faktúru by som mala zas dať ako opravu základu odpočítanej dane do obdobia, v ktorom mi prišla, teda 23.1.2014.
Z toho mi ale vychádza blbosť - pretože budem mať v decembri 2x odpočítanie.
Môžem to urobiť tak, že všetko zaúčtujem do decembra 2013? Alebo len zopnem všetky 3 faktúry a o stornovanej a stornujúcej vôbec nebudem účtovať a zaúčtujem len tú správnu? A dám dátum odpočítania 31.12.2013, aj keď je na nej dátum daň. povinnosti 9.1.2014?
Takže, nakoniec som neodpočítala DPH z týchto faktúr za obdobie 12/2013. Budem to brať ako refakturáciu a dátum dodania je zhodný s dátumom vyhotovenia faktúry a to je pri všetkých faktúrach obdobie 01/2014.
A teraz neviem ako zaúčtovať DPH, aby som dostala účet 343 do roku 2014, keďže dátum daňovej povinnosti na faktúrach je 01/2014.
Došlú faktúru zaúčtujem do roku 2013 - základ - 502/321, ale ako zaúčtovať DPH? Môžem v r. 2013 zaúčtovať DPH cez 381/321? A potom v r. 2014 ID 343/381?
Naposledy upravil nela07 : 29.01.14 at 07:05