Prosím vás o potvrdenie alebo vyvrátenie:
Klient vykonáva len činnosti, ktoré sú od dane oslobodené (§37 a §39). Po prekročení zákonom stanoveného limitu sa musel registrovať pre daň z PH. Naďalej však má len tie oslobodené zdaň. obchody.
Ak mu budem účtovať odpočítanie dane, zaúčtujem to ako odpočítanie dane § 49-51 zákona, čiže na riadku 14 daňového priznania budem mať sumu DPH, ktorú by mohol odpočítať, keby nemal len príjmy oslobodené. Pri vyplňovaní daňového priznania však do riadku 22 pôjde nula. Treba ešte na nejakom riadku upraviť odpočítanie dane? Môžem sumu DPH, ktorá je neuplatniteľná, zaúčtovať interným dokladom ako výdavky ovplyvňujúce základ dane z príjmov, alebo zostanú ako neovplyvňujúce DzP FO?
Ďakujem za všetky rady.