Alzbeta
Opätovne Vas prosím odpovedať k môjmu predchádzajúcemu príspevku, kde sa pýtam na správne zdanenie vopred dohodnutej sumy, ktorá bola dohodnutá v čase, keď firma nebola platiteľom dane a vyfakturovala dodanie služieb už ako platiteľ, teda či vyfakturovaná čiastka má byť navýšená o DPH, alebo stále platí dohodnutá cena, ktorá je vrátane dane.....
Nevidím predchádzajúci príspevok, ale...
1.Cena sa principiálne dahaduje vždy bez DPH /tá je daná zo zákona/ a Váš partner vie, že ak ste platiteľ DPH a on je platiteľ DPH, musíte k takto dohodnutej cene pripočítať sadzbu dane DPH platnú v čase fakturácie. Vy ju odvediete, on si ju odpočíta a do výnosov a nákladov vchádza dohodnutá cena bez DPH.
2. V tomto druhom prípade, ak je Váš partner neplatiteľ DPH , musíte sa s ním dohodnúť, či navýšenie ceny o DPH je ochotný akceptovať a podľa toho postupovať: príklad
Je dohodnutá cena 100 SK. Ak je partner /neplatiteľ DPH/ ochotný akceptovať zvýšenie bude fakturácia 100 nnto plus DPH 19% = 119. V prípade, ak partner /neplatiteľ DPH/ nebude akceptovať zvýšenie dohodnutej ceny bude fakturácia 84 ntt plus DPH 19% 16 = 100.
Záver: platí teda dohodnutá čiastka vo zmluve a Vy sa musíte dohodnúť s partnerom - v prípade platiteľa nie je žiadny problém navýšiť dohodnutú cenu o DPH /viď príklad 1/.