Ja som kedysi dostala takúto radu:
Faktúru zaevidovať v celkovej sume - bez zľavy, lebo keď príde, ešte nevieš, či ju do 10 dní zaplatíte. Ak úhrada prebehne do tých 10 dní, na internom doklade ponížiť sumu nákladov, ak je to za služby, alebo samotnú nákupnú cenu obstarávaných zásob (nepíšeš o čo išlo) s tým, že sa to zaúčtuje ako pohľadávka na 315. No a rovno zúčtovať započítanie pohľadávky a záväzku 321/315.
Postup, že by si to zaevidovala v rovno poníženej sume, nie je celkom podľa postupov účtovania (aj keď dobrovoľne sa priznám, že som ho použila, keď som si 100% bola istá, že to zaplatené bude v termíne a skonto si teda určite uplatníme).