Splňame všetky podmienky auditu a v účtovníctve mám vyššie UZC majetku ako DZC, účtovné odpisy sú nižšie ako daňové odpisy adť. Máme teda povinnosť účtovať o odloženej dani.
Včera som to študovala, ale priznám sa mám na to ešte asi malý mozog, lebo veľa som nepochopila.
Účtuje sa o odloženej dani k 31.12.? Prvý krát máme povinnosť auditu za rok 2006. Budem teda účtovať o odloženej dani už k 31.12.2006?
Máme napríklad úroky z omeškania, ktoré nie sú zaplatené.
Takže daňový náklad v roku 2006 je 0 SKK a účtovný náklad je 15 000SKK.
Ak je účtovná hodnoda vyššia ako daňová - účtujem o odloženej daňovej pohľadávke. Zaúčtujem teda k 31.12.2006 odloženú daň 2 850,00 SKK ako 481/592. Účet 592 bude mať ku koncu roka zostatok na strane D.
Môžem takto účtovať, aj keď vykazujeme za rok 2006 stratu?
Budem rada, ak pridáte svoje názory na túto temu.
Ďakujem