Vanka Kvet, ako by som mala zaúčtovať rezervy na nevyčerpané dovolenky za rok 2007. Na školení nám ukazovali, že to máme zaúčtovať ako 428/323 a 323/652 AE, ale nerozumiem prečo účet 428 a s ktorou analytikou, veď ten účet je kumulovaný, na ňom bude pôvodná 933, 901, 964, 965 a možno aj iné a ak si k nemu dám analytiku, z ktorým si to spárujem alebo sa to účtuje inak. Mne sa to nehodí ani na jeden z nich.
Rezerva na nevyčerpanú dovolenku vrátane zdravotného a sociálneho poistenia sa zaúčtuje ako účtovný prípad k 1.1.2008 v rámci prevodového mostíka MD 428 / D 323.
Zúčtovanie rezervy sa vykoná na základe skutočne čerpanej minuloročnej dovolenky zamestnancov vo výške vytvorenej rezervy MD 323 / D 652+AE. Analytická evidencia k účtu 652 sa robí podľa účelu, na ktorý bola rezerva vytvorená. Napr. 652 10 - zák.rezerva na nevyčerp. dovolenku, 652 20 - zák.rezerva na overenie účt.závierky audítorom, 652 30 - zák.rezerva na odchodné a odstupné, 652 40 - zák.rezerva na nevyfakt.dodávky a pod. Vytváranie analytiky k uvedenému účtu , ale aj k účtu 323 bude potrebá pre potreby zostavenia poznámok k 31.12.2008.