Tak a ja som vbŕdla do peknej šlamastiky....
Zobrala som účto známemu - PO, /lebo ma uprosil ťapu blbú, čo má aj tak dosť roboty.../, lebo neboli spokojní so svojou predch. účt., lebo.....
Zrejme budem opravovať účto za rok 2007, lebo už PS sú ...aké sú.....
Zarazil ma zostatok na účte 385, pretože robia "bežnú " poradenskú činnosť a pod.
Kontrolou pohybov na účtoch som zistila, že v internom doklade zaúčtovala ek. k 31.12.07 zápisom 365/602 výnosy z činností, ktoré fyzicky previedli a vyfakturovali až v roku 2008 /1.Q.2008-zápisom 385/311/, ale sú v r. 2007 vraj preto, lebo bolo dohodnuté, že to bude urobené - ale nebolo (príde mi to ako vyfakturovať dodanie tovaru, kt. mne ešte napr. ani neprišiel, čiže nemám čo vydať zo skladu....)
Mám za to, že nejde o PBO na 385, ale až o výnosy roku 2008, preto im navrhujem podať DDP za rok 2007.
Ide o sumu cca 100 tis. Sk, čo vzhľadom na ich obraty považujem za sumu významnú, čím sa ale zo zisku za 2007 dostanú do straty - malej, ale straty a teda budú mať nárok na vrátenie dane celej uhradenej dane.
Vzhľadom k tomu, že faktúry boli za uvedené činnosti vystavené v 1.Q.2008 s účtovaním 385/311:
Moja úvaha:
- opraviť účtovanie vyd. fa na správne účt.: 311/602
- oprava 2007-odúčtovanie 385-zvýšim 429 o navýšené výnosy: 429/385
- zaúčtovať nárok na vrátenie dane-znížim 429 o daň: 341/429
ÚZ už majú formálne schválenú, zisk 2007 z RDP preúčtovali na neuhr. stratu min. období.
Uvažujem správne? Ď.
Naposledy upravil atka4 : 03.03.09 at 15:14