Seminár je zameraný na transformáciu účtovného výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb na základe praktického príkladu (upozornenie na časté chyby v uplatňovaní daňových výdavkov), výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.
Lektor: Ing. Soňa Ugróczy
Daňová poradkyňa SKDP, člen Metodicko-legislatívnej komisie pre DPH komory daňových poradcov, spoločnosť PKF Slovensko, s.r.o. Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v oblasti daňového práva, venuje sa najmä dani z pridanej hodnoty a dani z príjmov právnických osôb. Zapísaná v SKDP ako daňový poradca, a v SKAu ako asistent audítora. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre odbornú verejnosť (www.autora.sk).
Cena: 30€ s DPH Akcia 24€ s DPH (20€ bez DPH)
| Daňové priznanie PO 2017 (Ing. Ugróczy) - cena 24€ s DPH |
Materiál na stiahnutie – áno.
Ukážka z videoškolenia:
Obsah videoškolenia:
Daňová závierka 2017 – právnické osoby
- Praktický príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
- Spôsob podávania DP podľa daňového poriadku, lehoty na podanie DP a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb.
- Vybrané daňové a nedaňové náklady v nadväznosti na tlačivo daňového priznania
- Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (príslušenstvo pohľadávky a jeho odpis, tvorba opravnej položky a postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)
- Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dopad na daňový základ
- Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. príjmy nezahrňované do základu dane, porušenie podmienok finančného prenájmu, dodanenie starých záväzkov, oprava chýba minulých zdaňovacích období, technické zhodnotenie na prenajímanom majetku a iné)
- Náklady zahrňované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, certifikáty, výdavky na sponzorské a iné)
- Uplatňovaní daňových výdavkov pre rok 2017 (napr. PHL, odpisy prenajatého majetku,vstupná cena po zrušení reprodukčnej obstarávacej ceny, , zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, sponzorské, manká a škody, strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, vplyv transferového oceňovania na základ dane, zákaz nízkej kapitalizácie a iné)
- Umorovanie daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a nadväznosť na tlačivo DP
- Zmeny v tlačive daňového priznania pre rok 2017
- Diskusia – otázky a odpovede k témam školenia
