Jarka a ty to kam, alebo ako zaúčtuješ?

Malo by to byť tak, ako to bolo do 30.4.2004. Vtedy ste zľavy riešili ako?

Z komentára Ing.Minarského citujem: "Z uvedeného, ale vyplýva (- pozn. má na mysli §25 ods6 - ) že v prípade ak dôjde k úplnému alebo čiastočnému zrušeniu dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky (§25 ods.1 písm.a) je platiteľ naďalej povinný vykonať opravu základu dane i samotnej dane. Povinnosť vykonať opravu základu dane bola novelizáciou zrušená len v prípade zníženia ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti (§25 ods.1 písm b) . Ak sa teda obaja platitelia dane písomne dohodnú, v prípade dodatočného zníženia ceny, že sa nebude opravovať základ dane, platiteľ, ktorý dodal tovar alebo službu vykoná iba účtovný dobropis."

Tak ako, doplietla som Vás ešte viac? Asi nie, lebo kým so dopísala, predbehlo ma pár príspevkov.

Odpoveď Sany:
Učtujem v ID mínusom 311/604,ale neúčtujem o DPH, dokladom je to odsúhlasené Potvrdenie o priznaní zľavy. Takto to robime len od 1.1.2005

Ak je podpísaná dohoda zmluvných strán, tak sa základ dane a daň nemusí opraviť, ide iba o finančné vyrovnanie. Nám posielajú faktúru - Dobropis-nedaňový doklad, alebo stačí aj interný doklad.
Ak takáto dohoda nie je podpísaná, tak sa musí opraviť základ dane a daň, čiže musí byť vystavená faktúra-dobropis.
Takto to chápem ja.

Nedoplietla, bavíme sa o znížení ceny - poskytnutí bonusu, takže potom účtovný dobropis a nie daňový, takže žiadna DPH.

Ja to tiež chápem takto a účtujeme cez interný doklad.

Stále ma tie odpovede nepresvedčili , že sa nemá dávať DPH na bonusy.Komentár Minarského tiež nie je jednoznačný.Ale zoberme príklad , že to tak je , že sa DPH neúčtuje.Uvažujem o reťazci:
dodávateľ faktúruje každý mesiac 300 000,- tovaru z toho 57 000,- DPH.
dodávateľ odvedie do ŠR 57 000,-
odberateľ si následne odpočíta 57 000,-/čiže zaplatí menej DPH /.
Teraz nastal účtovný dobropis vo výške 50. 000 z toho by bola DPH 9 500,-, takže dodávateľ zbytočne odvádzal celých 57 000,- a o tých 9500,- si nemôže ponížiť novú daň na výstupe , ale odberateľovi je dobre lebo o tých 9500 si mohol odrátať z DPH.
Nikomu teraz nechýba tých 9500, sk pri podnikaní. Zarátajte si to x12 mesiacov tj.114 000,- sk s ktorými ste v roku mohli trochu pracovať , ale nemôžete lebo ich má ŠR a odberateľ ich používa , lebo on si odrátal celu sumu DPH.Výsledok v ŠR je síce nulový ,ale pre dodávateľa je toto riešenie nevýhodné a odberateľa výhodné. Dúfam , že som to napísala zrozumiteľne.

Tak nad týmto sa vôbec nebudem zamýšľať. Keby som neposkytla odberateľovi bonus, DPH by som odviedla aj tak v plnej výške,navyše by som mala aj zisk vyšší, ale zase na druhej strane by som s nimi nemohla obchodovať. A to ma teda dosť pobavilo s tým používaním a pracovaním s peniazmi čo sa týka spolupráce s reťazcami.

Sany, či ťa to pobavilo alebo nie stále nie je zodpovedaná otázka , či dávať na to DPH. Predstav si , že sa nám už podarilo jeden významný reťazec presvedčiť v r.2004 / za vtedy platných zákonov/ , že musia dávať DPH a oni tvrdili , že DPH sa nemusí dávať. A mali na to aj auditora.Zatože su veľký nemajú vždy pravdu.

Prečítala som si celú túto tému a prikláňam sa k Heket. Platiteľ dane nemusí pri znížení ceny tovaru po vzniku daňovej povinnosti opraviť pôvodný základ dane a daň , ak sa písomne dohodnú.Takže DPH sa uvádza. Nie je to tak , že sa len interne poníži cena tovaru bez DPH.

Učto, ja si to vysvetľujem tak , že ked budeš robiť novú faktúru tak im o ten ,,bonus,, ponížiš základ.Ak to chce faktúrovať reťazec v tvojom mene, tak to zodpovedá tomu čo bolo doteraz /akoby to bol dobropis/. Ale to sú moje vysvetlenia a s touto témou , ktorú začala Danuška , s ktorou súhlasím, sú aj nesúhlasné názory.

heket, nechcem Ťa presviedčať , ale ako som písala, ak je tam písomná dohoda, ktorá je podpísaná obidvomi stranami, tak na DPH môže odberateľ aj dodávateľ surovo povedané "zabudnúť". Bola som na školení Ing. Kováčikovej a tá to takto vysvetlovala a zdôrazňovala tú dohodu. Mám jednu firmu, ktorú účtujem, má takúto zmluvu podpísanú a dodávateľ posiela faktúru tzv. "nedaňovú" a čiastka je bez DPH.

Ale reťazce neakceptujú takú faktúru, kde im ponížim základ - oni majú svoje pravidlá. A reťazec v mojom mene fakturuje tak, že DPH tam neuvádza.

Sany, už som písala , že sa nám podarilo presvedčiť reťazec , že musia faktúrovať s DPH . Bolo to síce v roku 2004, ale podľa toho čo píšeš vlastne platí to čo v roku 2004 , len pribudlo , že musí byť podpísaná zmluva .Tiež v r. 2004 to faktúrovali niektoré reťazce bez DPH a nepotrebovali k tomu zmluvu. Ako Ti to reťazec faktúroval v r.2004 a ako teraz? Oba prípady sú asi bez DPH?

Zuzka neberiem to ako presviedčanie , len konzultovanie rôznych názorov , aby sme sa dostali k tomu správnemu. Som rada , že mi oponujete , ale zatiaľ nepadol povedzme dôkaz o tom , že je to inak.V zákone je napísaná jedna veta a viacerí si ju vysvetľujeme inak. Rada zmením názor , len čo mi niekto vysvetlí vierohodne tu vetu inak.Motáme sa okolo toho stále tie isté. Pridajte sa .

V roku 2004 sa to podarilo aj mne, nebudem menovať, ale s jedným z nich sme mali problém stále. Oni vystavovali tvrdo dobropis v našom mene a bez DPH s tým, že to majú odkonzultované s naším finančným úradom, ja som vytrvalo takéto doklady vracala a vystavovala nové s DPH a tie ich som neakceptovala. Potom nám ich po prieťahoch stornovali a uznali tie naše s DPH, ale dozvuky sa ťahali až do tohoto roka. Teraz sa zas budem zbytočne oháňať niečím, o čom vlastne sama pochybujem, lebo mne stále vychádza zo znenia §, že môže byť finančné vyrovnanie bez DPH. Ale ako tak pozerám, fakt sa tu o tom bavíme tí istí, asi sa to nikoho iného netýka. Nenašiel by sa tu nejaký daňový poradca, alebo auditor?

Tak, heket a ostatní, ktorí máte čo do činenia s bonusmi a zľavami, práve som mala vo firme 3 daňové kontrolórky na DPH a čo sa týka §25 ods.6 jednoznačne platí, ak sa obe strany dohodnú, nič sa neopravuje, len si to finančne vysporiadate. Takže žiadne poskytnuté zľavy a DPH v ďalšej faktúre. Ak túto dohodu jedna strana poruší, zodpovedá za porušenie dohody. Takže POZOR! V prípade, že ty vystavíš dobropis a znížiš daň na výstupe, máš problém. Tvoj odberateľ sa bude riadiť dohodou, ktorú máte uzavretú ohľadne §25 ods.6 a nebude akceptovať tvoju zľavu s DPH, ale len dohodnuté finančné vyrovnanie a DPH na vstupe nezvýši. A zodpovednosť je na tvojich pleciach.

Ak sa dohodnú , je jasné , že musíš dohodu plniť. A to dohodnutie je podľa mňa aj tak v rozpore so zákonom teraz platným. Pokiaľ to DÚ nedá písomne nemôžem s takýmto vysvetlením súhlasiť.Rada by som sa priklonila nech je to už jasné, ale nech čítam ako čítam nie je to tak napísané.

Dodávateľ a odberateľ sa už len finančne vysporiadajú ak to majú takto dohodnuté v zmluve, ale ja ako dodávateľ by som predsa vyhotovila faktúru /dobropis/ DPH, aby každej strane bolo jasné aká je zľava.

teda aby bola jasne suhlasim s prispevkom k teme , nie s poslednou vetou. Nie nedoplietla si ma, suhlasim s Min.

prečítala som si temu, naozaj niekorí tvrdo nástojíte na svojom (aj ked podla mňa nesprávnom ) názore. Správny/nesprávny zistíte aj podľa môjho kliku na SUHLASIM PRI PRíSPEVKOCH, KTORé JEDNOZNAčNE VYSVETľOVALI PROBLéM.
Ale siete / reťazce si aj tak diktujú podmienky, takže presviedčať ich je veľmi ťažko. Takže vyťažme zo zákona, čo sa dá a čo je pozitívne. možnosť účtovného dobropisu v zmysle dohody je OK a je pozitívna. Čo to prináša a aké má dopady na výšku príjmu, či daní, nechajme bokom. ŠR o nič nepríde. Z hľadiska dane z príjmu tiež nie, lebo u jedného je to plus a u druhého mínus základ dane. Dopad DPH je neutrálny, takže čo Vás mámi, myslím tých, ktorí nesúhlasíte?
Mimochodom - Jablonková aj pri starom zákone tvrdila, že dodatoční zľavy z obratu nie je zdaniteľné plnenie, o ani nebolo. Ale veľa bolo tých, ktorí sa báli neuplatňovať DPH pri dobropisoch.