Nie Mondes, trošku som Ťa asi s tými preplatkami doplietla.....za 2q. nebudeš doplácať nič, len sa ti znížil nárok na nadmerný odpočet, ktorý ste si mohli uplatniťv DP za 3q. Za druhý q nedoplácate nič ani Vám nič nebude vrátené, lebo podla DDP za 2q Vám nevyšla daňová povinnosť ani zvýšenie daňovej povinnosti (lebo žiadna DP nebola, mali ste nadmerný odpočet). A potom v 3.q, kedže sa tam v DDP dal už ten znížený nárok na odpočítanie nadmerného odpočtu (ten správny), tak Vaša daňová povinnosť sa tým pádom stala vyššou, ako čo ste pôvodne priznali a aj uhradili podla riadneho DP za 3q. Čiže ten rozdiel z dodatočného DP za 3q. vo výške 64,80 doplatíš len raz, a to na základe DDP za 3q.

S Alfou nerobím, ale ja som to tlačivo prebehla teraz len ručne a nejako sa mi nezdá, že by tam mala byť nula. Mali sme niečo podobné za 4q roku 2010, podávali sme v marci 2011 DDP, ale mys me mali práveže zníženie vlastnej daňovej povinnosti, teda nám vznikol preplatok, ale tú rozdielovú sumu mi program dal mínusom aj do riadku 36 aj r. 37. A ked čítam ten text koloniek, tak by to tam malo byť....nič nám nevrátili, nevytkli ani nás nekontaktovali (a dúfam, že ani nebudú )
Podmienkou v našom SW však bolo, že som musela mať riadne spracované a uložené najprv to riadne DDP. Potom som ho musela odomknúť a následne poopravovať chyby na dokladoch a následne som dala vytvoriť dodatočné DPH za ten kvartál.
Ak Tvoj SW nemá k dispozícii údaje z riadneho DP, tak asi nemá z čoho natiahnuť do dodatočného....hm, neviem, zavolaj im na hotline.

Mondes, čo Vám vlastne vyšlo z dodatočného za 2Q ? NO alebo daňová povinnosť, mám dojem, že sa tu pletieme.
Ja som to pochopila tak, že vznikol NO, ale nižší, než v riadnom DP, tak ten rozdiel by niekde v DP mal byť podchytený a ja si myslím, že na riadku 36. Ako príprastok oproti pôvodnému výsledku. (pôvodne -72,57, teraz prírastok do plusu o 64,80 a výsledok je mínus. 7,77, matematicky
-72,57+64,80=-7,77
Dúfam, že uvažujem správne.
A ak poopravuješ aj doklady v 3q, tam Ti naviaže DDP za 3q. na riadne DP za 3q.
Čiže nebude prenášať údaje z DDP za 2 q, ale len porovná údaje z riadneho za 3q s dodatočným za 3q a rozdiely zapíše do spomínaných riadkov.

PS: Nemôžeš NO ani jeho zníženie považovať za úhradu. To je len Tvoj nárok, o ktorý si môžeš znížiť vlastnú DP v nasledujúcom období.
Ak napr. vykážem NO za 1q -500, v 2q DP 700, tak v 2q súčasne znížim DP o NO za1q čiže 700-500 a vlastná DP a daň k úhrade bude 0.
Ak by som podávala DDP k 1q, lebo som mal mať nižší NO, napr. o 100, tak tých sto nebudem platiť, ani mne ich nikto nevráti, lebo ja som ich DU neposlala. A nezaplatím ich, lebo som podaním DDP za 1q nedosiahla ani vlastnú daňovú povinnosť. Keby som ale napr. zistila, že sme namiesto NO -500 mali mať za 1Q VDP +400, tak zaplatím len tých 400, nie 500+400.
Už neviem, či nerozumiem ja či Ty.
....pokúsila som sa po lopate...

Prilepím sem ešte Návod na vyplnenie tlačiva DP DPH skopírovaný (časť) priamo na aplikácii DRSR e-dane:


43. Riadok 28 - kladný výsledok (vlastná daňová povinnosť) vypočítaný nasledovným spôsobom: riadok 19 mínus riadok 20, mínus riadok 21, mínus riadok 26, mínus riadok 27.

44. Riadok 29 - kladný výsledok (upravená vlastná daňová povinnosť o preddavok zaplatený podľa § 78a zákona) vypočítaný tak, že od riadku 28 sa odpočíta suma preddavku (preddavkov) na daň za príslušné zdaňovacie obdobie, ktorú zaplatil platiteľ dane (zahraničná osoba) vo výške 50 % z dane pripadajúcej na tovar predávaný na trhovom mieste, pričom pri výpočte preddavku sa vychádza z predpokladanej predajnej ceny tovaru. Minimálna suma preddavku je 165,97 eur. Riadok vypĺňa len platiteľ dane, ktorý zaplatil preddavok na daň.

45. Riadok 30 - záporný výsledok (nadmerný odpočet) vypočítaný nasledovným spôsobom: riadok 19 mínus riadok 20, mínus riadok 21, mínus riadok 26, mínus riadok 27.

46. Riadok 31 – záporný výsledok (nadmerný odpočet upravený o preddavok zaplatený podľa § 78a zákona) vypočítaný tak, že od riadku 30 sa odpočíta suma preddavku (preddavkov) na daň za príslušné zdaňovacie obdobie, ktorú zaplatil platiteľ dane (zahraničná osoba) vo výške 50 % z dane pripadajúcej na tovar predávaný na trhovom mieste, pričom pri výpočte preddavku sa vychádza z predpokladanej predajnej ceny tovaru. Minimálna suma preddavku je 165,97 eur. Riadok vypĺňa len platiteľ dane, ktorý zaplatil preddavok na daň.

47. Riadok 32 - suma nadmerného odpočtu vykázaného za predchádzajúce zdaňovacie obdobie, ktorá sa odpočítava od vlastnej daňovej povinnosti uvedenej v riadku 28 alebo v riadku 29. Údaj nesmie byť vyšší ako je údaj v riadku 28 alebo v riadku 29.

48. Riadok 33 - rozdiel riadku 28 a 32 alebo rozdiel riadku 29 a 32. Údaj môže byť len hodnota 0 alebo kladné číslo.

49. Riadok 34 - základ dane za všetky tovary nadobudnuté z iného členského štátu prvým odberateľom v členskom štáte druhého odberateľa pri trojstrannom obchode.

50. Riadok 35 - základ dane za všetky tovary dodané prvým odberateľom druhému odberateľovi v členskom štát druhého odberateľa pri trojstrannom obchode.

Poznámka: Riadky 34 a 35 vypĺňa platiteľ dane registrovaný v tuzemsku, ak je prvým odberateľom pri trojstrannom obchode.

K dodatočnému daňovému priznaniu

51. Riadok 36 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.

52. Riadok 37 – suma dane, ktorá sa rovná sume uvedenej v riadku 36, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 36 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období). Toto je ako tvoj 2q. Preto r. 36 sa vyplní, ale r. 37 už nie. Potom v 3q. musíš vysporiadať rozdiel, ktorý bude vyčíslený aj v r. 36 ako zvýšenie VDP, takže by mal byť uvedený aj na r. 37.

Pri podávaní dodatočného daňového priznania sa postupuje podľa § 39 zákona SNR č. 511/1992 Zb. v znení neskorších predpisov. V dodatočnom daňovom priznaní sa uvedú všetky údaje v správnej výške. Údaje v dodatočnom daňovom priznaní nahrádzajú údaje posledného daňového priznania.

Už som z toho popletená aj ja. Skúsim ešte raz. V 2. Q. 2011 nám vyšiel nadmerný odpočet 72,57 Eur. V 3. Q. 2011 nám vyšla vlastná daňová povinnosť 222,33 Eur, (r. 28), takže vlastná daňová povinnosť na úhradu nám vyšla 149,76 Eur. (r.33) Je to vlastne rozdiel 222,33 - 72,57 = 149,76 Eur. To som mala pred podaním DDP k DPH.

V decembri sme ale museli vystaviť ešte jednu faktúru za dodanie materiálu s dátumom zdanit. plnenia 8.4.2011 v sume 388,80 Eur, s vyčíslenou DPH 64,80 Eur. Preto sme museli robiť DDP k DPH za 2Q. Aj sme to urobili, čím sa nám NO z predošlého riadneho DP k DPH znížil o 64,80 na 7,77 Eur a v r. 36 mi soft vyčíslil sumu 64,80, taktiež v r. 37. Myslím, že je to OK. Otázka je, čo s 3.Q.? V predošlom riadnom DP k DPH za 3.Q. sme mali vlastnú dańovú povinnosť 149,76, ale po úprave DP k DPH za 2.Q. sa v 3.Q. zvýši vlastná daňová povinnosť na r. 33 o 64,80 Eur, čiže na 214,56 Eur. Ale do r. 36 mi dalo 0,00 a v r. 37 nemám nič. Podľa mňa, ak som potrebovala urobiť DDP k DPH za 2.Q., tak som ho aj urobila a následne na základe toho uhradím rozdiel. A čo sa týka 3.Q., to je len ako "informatívny doklad", že sa mi navýšila vlastná daňová povinnosť. Pretože, ak by som mala aj v 3. Q. v r.36 a 37 sumu 64,80, tak by som to asi mala uhradiť. Či? Z hľadiska DU ak by som im odovzdala DDP k DPH za 2Q. so sumou v r. 36 a 37 64,80 a následne DDP k DPH za 3.Q. so sumou v r. 36 a 37 taktiež 64,80 Eur, tak by mi to vychádzalo, že mám uhradiť 2x. Podľa mňa to bude asi tak, ako niekde vyššie písal Ľubo44. Neviem, či som to zrozumiteľne napísala, ale fakt už neviem sama, či ak som podávala DDP k DPH za 2.Q, či ho mám podať aj za 3.Q. alebo nie. Prosím Vás ak máte ešte niekto chuť vyjadrite sa k tomu. Ďakujem.

Posúvam.

Podľa mňa by sa DDP za 3Q nemuselo podávať, lebo daňová povinnosť v 3Q sa nemenila. DDP za 2Q sa síce mení daň na úhradu, ale tá sa vysporiada práve doplatok na základe toho DDP za 2Q. Ja si myslím, že DÚ eviduje akýsi sumár, ktorý treba vysporiadať. Riadnym DP za 3Q si priznala daň 149,76 a zaplatila. Dodatočným DP za 2Q si navýšila daň o 64,80 a tiež si ju zaplatila. Tým pádom máš daň vysporiadanú. To či treba podať DDP za 3Q je už podľa mňa len byrokratická záležitosť, lebo výsledná daň sa už nezmení. Prikláňam sa teda k názoru že DDP za 3Q nepodávať. Je to ale môj názor a je celkom možné že pravdu má Betina2. Zajtra si to overím aj ja na našom DÚ. Uvidíme čo povedia. Potom dám samozrejme vedieť.

Super, budem čakať na Tvoju odpoveď. Veľká vďaka Ti.

Pýtal som sa teda dvoch ľudí na daňovom úrade a obaja mi potvrdili, že DDP za 3Q sa v prípade mondes nepodáva. Daňová povinnosť za 3Q sa nemení. Mení sa len celková daň na úhradu, ktorá sa vysporiada doplatkom na základe DDP 2Q.

Vďaka Ti Lubo44, ale nemám to čím podložiť v prípade kontroly. Musím si pozrieť nejaký zákon o DPH, či sa v ňom nehovorí, že ak sa opravuje určitý Q. DPH, či je potrebné zmeniť aj ostatné Q, alebo sa to vysporiada len v tom určitom Q.
... podľa mňa je to logické. Hm, neviem. Ale vďaka za info.

Napíš dopyt na DRSR a presne popíš situáciu. Oni zvyknú odcitovať zákon, ale niekedy medzi to vsunú aj vetu, ktorá naozaj pomôže. Tak skús a uvidíš. Do 30 dní ti musia dať odpoveď.

Prosím Vás ak daňovník podal ddp za 8/2011 a zvýšil si nadmerný odpočet, kvoli tomu že dobropis zaúčtoval ako faktúru, môže si tento odpočítať v dP za mesiac 12/11. keď to nie je bezprostredne predchádzajúce obdobie??

Neporadí nikto?

Myslím si, že nie, DÚ by mal odpočet vrátiť. § 79 ods. 5.

Ďakujem, povedala som mu to isté...

Zdravím Vás. Len pre upresnenie. Ak som našla faktúru z 12/2011, kde je vyčíslená DPH, ktorú som si neuplatnila, nemôžem tak urobiť v 1 Q 2012, nakoľko je ďalšie zdaňovacie obdobie. Však? Môžem si to vysporiadať len DDP. Či? Ďakujem veľmi pekne.

§ 51 Zákona o dani z pridanej hodnoty
Uplatnenie práva na odpočítanie dane

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Podľa mňa si teda môžeš DPH uplatniť aj v 1Q, ale radšej počkaj na radu skúsenejších.

rozdiel je, či si našla.....t.j. mala si ju aj skôr, tvoja chyba, podáš DDP DPH 12/2011, resp. 4.Q.2011
alebo
či si ju dostala a vieš to preukázať, vtedy môžeš dať do I.Q., resp. 01/201´2

Mám taký istý problém, faktúra za 12/2011 došla až teraz. Zaúčtujem ju riadne do roku 2011 - bez uplatnenia DPH. A aký ID zápis mám použiť pre preúčtovanie tejto DPH-čky ?

Originál fa. zaúčtovať v roku 2011 fotokópiu /kópiu ak došla v dvoch vyhotoveniach/ založiť medzi PF v roku 2012 a nárokovať DPH v roku 2012. Ja to riešim takto.

A v roku 2011 na DPH použiješ aký účet? Môžem dať napr. 326 ? Dakujem