Ahoj,

Zdroj: drsr.sk: http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...epl_122009.pdf

Žiadosť o registráciu pre daň táto zdaniteľná osoba nepodáva, ak
- je už registrovaná pre daň podľa § 7 zákona o DPH alebo
- príjme službu oslobodenú od dane v tuzemsku. resp. dodá službu oslobodenú od dane v členskom štáte príjemcu služby,
- je služba prijatá od poskytovateľa usadeného v treťom štáte alebo je dodaná príjemcovi usadenému v treťom štáte
- ak dodáva službu nezdaniteľnej osobe z iného členského štátu (napr. občanovi).
- ak dodáva alebo prijíma služby, pri ktorých sa miesto dodania služby určí podľa § 16 zákona o DPH

Z tohto mi vychádza, že nie ste povinní registrovať sa pre IČ DPH. Faktúry vystavujete v tomto prípade bez DPH. Tym pádom nepodávate žiadne DP DPH (usudzujem že ste neplatiteľ DPH) a nepodávate ani súhrnný výkaz, keďže nespĺňate ani jedno z nižšie uvedených prípadov.

§80 Súhrnný výkaz
(1) Platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz za každý kalendárny mesiac, v ktorom
a) dodal tovar oslobodený od dane podľa § 43 ods. 1 z tuzemska do iného členského štátu osobe, ktorá je identifikovaná pre daň v inom členskom štáte,
b) premiestnil tovar oslobodený od dane podľa § 43 ods. 4,
c) sa zúčastnil na trojstrannom obchode ako prvý odberateľ podľa § 45,
d) dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1 zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a je identifikovaná pre daň, a táto osoba je povinná platiť daň.

(3) Súhrnný výkaz je povinná podať aj zdaniteľná osoba registrovaná pre daň podľa § 7 alebo § 7a za každý kalendárny štvrťrok, v ktorom dodala službu podľa odseku 1 písm. d).

Dakujem za odpoved.

este upresnim, sme s.r.o. a sme aj placami DPH (IC DPH uz mame), DP DPH podavame stvrtrocne, ale doteraz sme sa zaoberali predajom PC a IT vyhradne na SK... Toto je prva vec mimo SK a dokonca aj mimo EU...
Z toho, co pisete mi vychadza, ze :
- vystavim fakturu BEZ DPH a podam za mesiat, kedy som takuto fakturu do turecka vystavil suhrnny vykaz... Je to tak ???

Pri fakturacii mimo EU vystavujete fakturu bez dph, ale suhrnny vykaz sa nepodava... vid citacia zakona v predchadzajucich prispevkoch - suhrnny vykaz je povinny podat platitel, ktory dodal tovar do ineho clenskeho statu EU alebo sluzbu s miestom dodania v inom clenskom state EU odberatelovi, ktory je v danom clenskom state identifikovany pre DPH...

No podľa môjho názoru nepodávate ani súhrnný výkaz. Nespĺňate ani jedno pravidlo pre podanie SV podľa §80 (citáciu paragrafu uvádzam o príspevok vyššie).

To je môj názor. Možno niekto potvrdí alebo vyvráti moje úvahy.

Ahojte poraďáci. Trošku mimo, pritom to však súvisí s témou. Ako má byť správne vystavená fa : plátci na SK dostali fa za služby spojené s výstavou v ČR /preprava tovaru vozíkom/ - dodávateľ je plátca DPH v Čechách... Fa má byť bez DPH, na SK sa urobí samozdanenie, áno ? Vďaka za pomoc.

...posúvam...

Dobrý deň, chcem poprosiť o radu.
Sme firma,neplatca DPH ktorá dodáva služby IT do ČR. Pre tieto účely sme sa zaregistrovali na DÚ podľa §7 pre IČ DPH. Faktúry sme vystavili v tomto prípade bez DPH.
Nášho českého partnera sme požiadali, aby sa v čechách zaregistroval aj on a poslal nám jeho IČ pre daň - odmietol to s tým, že on sa nechce stať platiteľom DPH. A čo teraz, tým pádom sme nepodali za III.Q.2011 do 20.10.2011 súhrnný výkaz, lebo mi chýba české IĆ.
Prosím poradte mi čo mám robiť.

Dobry den,

Registrovali ste sa asi podla 7a (nie par.7).*
*Skúste vysvetliť Vášmu českému odberateľovi, že zo zákona je povinný registrovať sa pre IČ DPH pred nadobudnutim služby zo zahraničia (ak nejde o občana ale o firmu samozrejme). Zdaniteľná osoba si musí pri týchto sluzbách objednávať sluzby zo zahraničia pod IC DPH.

Ak Vám nedodal IC DPH, pozerala by som sa na neho ako na nezdaniteľnu osobu a tým pádom by islo o dodanie služby podla par.15/2 a nie podla 15/1, teda s miestom dodania v Slovensku. To znamená ze FA sú správne vystavené bez DPH, nevstupujú do SV, obrat z faktur sa ale zapocitava do obratu pre registráciu podla par.4. Kazdopádne si odložte dokumentáciu ze ste ho informovali o jeho povinnostiach a ze ste ho vyzvali na predloženie IC DPH. Tym ze nepredlozil, spravil zo seba nezdanitelnu osobu.*

NEPLÁTCI VZNIKÁ POVINNOST REGISTRACE PŘIJETÍM SLUŽBY

Českému neplátci, který doposud nepřekročil obrat pro povinnou registraci, ani se nestal plátcem dobrovolně, vzniká povinnost registrace z titulu přijetí služby od plátce z EU nebo od společnosti se sídlem mimo EU, pokud je místo plnění takové služby v ČR.

NEPLÁTCI VZNIKÁ POVINNOST REGISTRACE POSKYTNUTÍM SLUŽBY

Naprostou novinkou pro české neplátce je povinnost registrace k české DPH při poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě EU. Tato povinnost je dána § 94 odst. 11 ZDPH, který ukládá povinnost registrace ke dni poskytnutí služby s místem plnění podle základního pravidla v jiném členském státě, pokud příjemci služby vzniká povinnost přiznat a zaplatit daň. Je však otázkou, kdy tato situace nastává a jak si má český neplátce tuto skutečnost zjistit. Pokud bychom na danou situaci nahlíželi perspektivou českého ZDPH, pak povinnost přiznat daň při přijetí služby vzniká (českému plátci) pouze při přijetí služby od osoby registrované k DPH v EU nebo od zahraniční osoby, nikoliv od osoby povinné k dani z EU (neplátce z EU). Na tuto problematiku upozorňujeme na našem webu www.akont.cz/cz/dph2010.

Zdroj:*http://www.akontslovakia.sk/sk/345.z...ti-od-1-1-2010

Ešte raz ďakujem zk24, napriek tomu sa opýtam, ak nám český partner nedal, čiže pred prijatým služby z iného členského štátu EU sa nezaregistroval (podľa tých článkov, čo som si prečítala, bol povinný sa registrovať), môžem ja dostať pokutu z DÚ, že sme si nesplnili povinnosť a neposlali sme súhrnný výkaz do termínu podania. Ako mu mám poslať daľšiu faktúru s IČ DPH, alebo bez.
Mám oznámiť nášmu DÚ Bratislava II., že nám český partner nedal IČ?
Ďakujem

Nedokazem odhadnut ako sa na taketo pripady pozera danovy urad. Vy ste nemali ako podat suhrnny vykaz, ked ste nemali jeho IC DPH. On si vsak mal objednat sluzbu u Vas uz pod IC DPH a uz vtedy ste mohli vidiet ze vam nejaky udaj chyba a ze s tym budu problemy.

Fakt nemam skusenost,a nechcem vymyslat teorie. Neviem ako sa k tomu stavia Danovy urad. Ja by som sa branila tym, ze ak nedodali IC DPH, tak ich povazujem za nezdanitelnu osobu a preto je miesto dodania v mieste sidla dodavatela - tuzemsko. A preto to do suhrnneho vykazu nejde...

Moj nazor.

lenže ak je miesto dodania tuzemsko, tak faktúra má byť s DPH SK.
Po novom bude všetka zodpovednosť na dodávateľovi. On musí urobiť všetko preto, aby preukázal, že fakturuje zdaniteľnej osobe a bude musieť preukázať, že všetky kroky podnikol. pripnem tu materiál, ked budem mať trochu viac času.
osobne mi to pripadá ako likvidačný krok, lebo faktúru s DPH odberateľ v EU neuzná, bez DPH zasa riskuje dodávateľ dodanenie, pokuty,...... takže sa radšej vzdá obchodu buď jeden alebo druhý?.
Ak v čase objednávky nie je ičDPH, má odberateľ predložiť aspoň dôkaz, že o registráciu požiadal, potom je šanca, že do termínu na odovzdanie SV, DP DPH tie údaje budú k dispozícii - toto je ten prvý najzákladnejší krok.

No to je jasné, ze musi byt s DPH, ak su platcami DPH... Ale zadavatelka vravi ze su neplatci DPH. Snad dobre citam

...posúvam...

Vieme urrčite o aký typ služby ide? Ide o službu podľa §15 ? Ide iba o tú prepravu vozíkom? Niekto naložil váš tovar, a premiestnil ho na miesto kde budete mať stánok trebárs? Alebo ide o prepravné služby?

...áno, presne tak... Firma - plátca DPH v Čechách nám z nákladiaka vozíkom prepravila pár metrov náš stroj do nášho stánku. Fa vystavili bez DPH, dali tam i odvolávku, že služba je danená odberateľom podľa §9... takže je fa ok a mám samozdaniť ? Vďaka.

Ak ide o služby podľa §15 tak miesto dodania je v mieste sídla odberateľa, teda Váš dodávateľ prenáša daňovú povinnosť na Vás.

FA má byť vystavená bez DPH, s odvolávkou na prenos daňovej povinnosti. Vy vykonáte samozdanenie.

Zuzka, veľmi ďakujem !

Ahojte poraďáci,
prosím Vás o pomoc, nakoľko v DPH-čke nie som vobec zbehla a začali sme dodávať služby do zahraničia ....
1.otázka :
Sme FO - neplatca DPH a vystavujeme FA za dodanie IT - služieb do
a) Čiech (je EU)
b) na Island (nie je EU).
Tým čo dodavam službu v ramci EU...robim 1/4 ročne suhrny vykaz DPH.. a tým čo na Island..ich neriešim a nezahrnam do súhrnného vykazu... Faktúru vždy vystavujem bez DPH. Je to tak správne ?
2.otázka:
Musím ich v Čechách informovať o povinnosti registrovať sa ? ...aby to zdanili ?
3.otázka:
V Čechách máme obchoďáka - FO neplatcu DPH, od ktorého dostávam fakturu za sprostredkovanie...
Som povinná sa nejak registrovať a platiť z nej DPH - samozdaniť ju ?
Diky moc za pomoc ! :-)

Som platca DPH, fakturujem stavebné práce na stavbe v Belgicku. Odberateľ je tiež platca DPH. Mám vystavovať fa s DPH alebo bez? Som povinny posielat suhrnny vykaz?
A ak fakturujem montaž balkonov v Prahe, dodavatel je platca DPH, tam mam vystavovat DPH?
Dakujem velmi pekne za odpoved.