Marína, prosím ťa mohla by si mi poradiť, kde nájdem celý komentár k § 50 ? Rada by som si ho vytlačila. Vďaka.

Poradca 5-6/2008.

Odpoveď Kike.

V Pohode sú dve možnosti.
Zamknúť DPH a potom odomknúť. Vtedy sa dá pracovať s dokladmi a meniť aj členenie DPH. Ja tento úkon spravím len vtedy keď som si istý že idem urobiť dodatočné DP, lebo vytvorenie novéhoriadku vo výpočte DPH sa dá urobiť iba ako dodatočné DP.

Bežne to robím tak, že si vytlačím zostavu s daňovými priznaniami, alebo si jednoducho iba napíšem výslednu sumu. Potom zruším CTRL+D riadok a mám uvoľnený prístup k dokladom. Teraz môžeš zadať PK. Na výsledných sumách DP sa nič nezmení, lebo máš koeficient 1. Zmena nastane v DP za posledné zdaňovacie obdobie, ale výsledok by mal byť zhodný s tým čo si vyhotovila na internete takže nie je dôvod, aby sa ti vytvoril riadok pre dodatočné DP:

apo

Poraďáci, ale zatiaľ mi nikto neporadil na otázku, ktorá otvorila túto tému.
Ja stále čakám.

apo

Ja by som to vysporiadala v ročnom vysporiadaní DPH. Ale v tejto oblasti koeficientovania som nováčik, preto je to len môj názor

Tento postup obhajujem tým, že zvýhodňujem štátny rozpočet o 6 mesiacov z pohľadu zúčtovania so štátnym rozpočtom.

Ale nie vždy máme na výber.

apo

Marína a apo obom veľmi ďakujem. Apo vyskúšam to, ako si to napísal.

Apo, ja by som to tiež vysporiadala teraz na konci roka, ale tiež priznávam, že som v oblasti koeficientovania nováčik.

apo

V tejto téme sú dobre rozanalyzované nájmy a energie ku nájmom z pohľadu uplatnenie krátenia odpočtu dane koeficientom.

Ja som v tomto roku jednu faktúru za energie krátil koeficientom a nemal som tak urobiť.

Otázka:
Musím podať dodatočné DP k DPH, alebo to môžem vyriešiť v rámci ročného prepočtu krátenia DPH koeficientom?

apo

Myslíš túto?

apo

Poraďáci, ale zatiaľ mi nikto neporadil na otázku, ktorá otvorila túto tému.
Ja stále čakám.

apo

Radšej cituj, prosím, lebo medzi otázkou a výzvou je 18 ďalších príspevkov.

Ja by som vychádzala z § 51 ods. 2. Nárok na uplatnenie odpočítania dane je v prípade, ak platiteľ dane má faktúru najneskôr do 25. dňa nasl. mesiaca po mesiaci, v ktorom mu právo na odpočítanie vzniklo. Zákon ti umožňuje uplatnenie odpočtu posunúť o jedno zdaňovacie obdobie. Vzniká otázka, kedy si dostal faktúru a za ktoré zdaňovacie obdobie.

Napr. ak je platiteľ mesačným platcom a mal faktúru, právo na odpočet DPH mal v júni, najneskôr si ho mal uplatniť v júli. V tvojom prípade, podľa môjho názoru, má podať dodatočné DP. Iná je situácia, ak faktúru nemal.

ahojte poraďáci,
mohli by ste mi niekdo pomôcť, nikdy som zatial nemala pípad s koeficientom, len teraz v 4.Q/08 mám príjem z prenájmu nehnuteľnosti (oslobodený).
Tržby 2 375 413 / 2 395 413 =0,99165 - Ako to zaokrúhlim? Bude to 0,99 alebo 1 ? (príjem z prenájmu je len 20 000,-Sk)
Ďakujem za radu.

§ 50
(1) Pomernú výšku odpočítateľnej dane podľa § 49 ods. 4 platiteľ vypočíta ako súčin dane a koeficientu vypočítaného podľa odseku 2 a zaokrúhleného na dve desatinné miesta nahor.

Tvoj koef = 1
Pozri aj http://www.porada.sk/t17213-koeficient.html

Ďakujem Ti Marína veľmi pekne, strašne si mi pomohla. Ale ešte by som mala jednu otázku.
Ak som to pochopila správne, tak teraz ten koeficient "1" nahlásim na DÚ a nemusím vôbec prepočítavať rok 2008? Ten koeficient budem počítať až 4.Q/2009 či sa nezmenila a zatiaľ mám pokoj?

Čítala si celú tému, na ktorú som ti pripla link?

Áno, prečo niečo mi ušlo?
Prepáč ale s koeficientom sa zaoberám asi týždeň, a som rada, že aspoň nejak som v obraze.
Čo mám teraz robiť, keďže mi ročný koef. 2008 vychádza na "1"?
Mám s tým počítať celý rok 2009, ale načo? Tiež som tam čítala "žiadosť na odsúhlasenie DÚ" koef.
"1" - dôvod: je zbytočné tento koef. používať.
Alebo ani nie som v obraze? Prosím pomôž mi aký je postup?

Áno, myslela som na príspevok od sway. Pre istotu by som tiež tak postupovala. Samozrejme, že nebudeš prepočítavať koeficientom, keď ti po zaokrúhlení vychádza 1.

milá Marína
ja som Ti naozaj vďačná, že mi pomáhaš, ale počas toho celého som neustále pracovala na priznie dph a nakoniec sa mi stalo niečo neuveriteľné. Ako som skončila, ešte raz som si prepočítala ten koeficient a na koniec mi vyšlo 0,9897 a to už podľa mňa 1 nie je ale 0,99. A preto som rýchle zadala príspevok, aby mi veľmi rýchlo niekdo pomohol, čo mám teraz robiť. Pracujem v ALFE (od Kros,s.r.o.) a zistila som, že ak to nastavím pri každej faktúre, ktorá sa týka aj zdan.príjmu aj príjmu oslobodeného, tak to pekne vypočíta za mňa.
A teraz tá veľká otázka: Musím to prerobiť (nastaviť) od začiatku roka, alebo stačí na faktúry od októbra (keďže tú budovu prenjíma len teraz)???
Lebo napr. fak. za mobil sa podľa mňa týka obe príjmy a má ho celý rok. (predtým v tej budove mala svoj maloobchod-čiže tiež zdan.príjmy)
Ak ešte môžeš veľmi Ti ďakujem.

Môj problém nie je v uplatnení odpočtu dane, ale v tom, že v 3.Q.2008 som odpočet krátil koeficientom a pri výpočte ročného koeficientu som zistil, že v jednom prípade vo faktúre kde je hodnota dph cca 40 tisíc som túto daň krátil koeficientom a nemal som krátiť. Jedná sa o vyúčtovaciu faktúru za energie, ktoré sú rozúčtované všetkým nájomcom s DPH. Takže koeficient som zrušil a rozdielom zo zrušeného krátenia dane koeficientom v 3.Q. som znížil daňovú povinnosť za 4.Q.2008 ako súčasť ročného zúčtovania koeficientu.

A pýtam sa, či tento postup je korektný, alebo som mal podať dodatočné DP za 3.Q.2008?

Ďakujem.

apo

Ak je nutnosť začať koeficientovať v priebehu roka, tak začneme od toho dátumu keď vznikla povinnosť uplatňovať koefient a tento koeficient odsúhlasíme so správcom dane. Mne zatiaľ správca dane každý navrhutý koeficient odsúhlasil nakoľko on sa zrovná na konci roka, ale ak správcovi neoznámime tento koeficient správca môže navrhnúť iný aj s dôsledkami. Ak si štvrťročný platca tak o nič neide, ale správcovi bolo potrebné koeficient oznámiť.

apo

apo, ja som tvoj problém pochopila. On je v uplatňovaní odpočtu!(! je zvolanie, nie rozkaz). Podľa mňa to má logiku, že som svoju predch. odpoveď vztiahla na § 51 ods.2. Skúsim takto: Mal si FA napr. v 9/2008? Mal. Mohol(mal) si uplatniť odpočet 40000? Mohol, a aj mal najneskôr v 10/2008. Uplatnil si si? Uplatnil, ale napr. len 30000. T. z., že 10000 si si neuplatnil. Tým, že si si ich mal uplatniť najneskôr za 10/2008 a neuplatnil si, máš podať dodatočné DP. To si myslím ja.
Dúfam, že som ťa nedoplietla, alebo aj seba. Možno sa ešte niekto pridá.

Pôvodne som Tvoju radu chápal tak, že je analógia medzi možnosťou výberu z dvoch po sebe idúcich zdaňovacích období v ktorých môžem uplatniť právo na odpočet dane a rozhodnutím rozdiel v koeficientovaní uplatniť výberom z dvoch po sebe idúcich zdaňovacích období.

Ale povedal som si, že asi si to takto nemyslela a môj príspevok som prepísal.

Takže môj prvý pocit z tvojho príspevku bol správny a teda pred správcom dane dokážem obhajovať svoj postup aj tromi spôsobmi. Takže nechám to tak, že nepodám dodatočné DP za 3.Q.2008.

Ďakujem pekne.

apo