Nejdem čítať, čo je za otázkou.
Zahraničná osoba je registrovaná u nás v zmysle par. 5. (napr. vymieňa občanom okná na nehnuteľnostiach), preto bola potrebná registrácia.
Na základe uvedeného poskytuje služby k nehnuteľnostiam, kde bola povinnosť registrácie na základe 5-ky, myslím si, že je by mala vystaviť FA s SK DPH.

Ak by bola AT registrovaná v SK, napr. z titulu, že doviezla tovar z iného ČŠ, a nebola zastúpená zástupcom, vystavuje FA bez DPH pre ZO SK, a prenáša DP.

Uvedené sa dá pochopiť na pokyne drsr ohľadom dodania tovarov plyn, voda, ....
http://www.google.sk/url?sa=t&rct=j&...ZKX8ew&cad=rja

Ide o súvislosť registrácie.

Predsa som si prečítala.
Ocenenie a veľký súhlas!!!!!

Zuzi, naozaj si prečítaj pokyn, na uvedených tovaroch (energie - ), sa dá pochopiť súvislosť a porozumieť zákonu. Ty nevieš, prečo sa registroval.... Ide vystaviť Fa bez DPH, ako píšeš.

Ty si hovoríš. Vystavil FA pre mňa bez DPH na mojej nehnuteľnosti. Čo to pre mňa znamená. Dal mi IČ DPH AT, fakturuje mi bez dane. Kde je miesto dodania? Slovensko, lebo 16/1, nehnuteľnosť sa nachádza na Slovensku.
Aha, preniesol na mňa daňovú povinnosť, to znamená, že musím za neho zaplatiť daň, teda urobím samozdanenie 69/2. Neuvedie ma do SV lebo sa toto do SV neuvádza, nepatrí to do 15/1. Ďalej pokračuješ v rozmýšľani. On nemusí byť nakoniec ani vôbec registovaný a nemusí mať ani AT IČ DPH, pretože neplňa podmienku našej 7a, ale je zdaniteľná osoba. Hmm. OK
Položíš si ďalšiu otázku.
Mám nárok na odpočítanie?
SAmozrejme, prečo by som nemala mať. 49/2/b- daŃ som uviedla v záznamoch, veď používam nehnuteľnosť na podnikanie. No hej, len či sa na mňa nevzťahuje koeficient. Nie, nevzťahuje (možno), lebo nedodávam ako oslobodené dodanie. A teda pre mňa platí aj 51/1/b. JA som platiteľ.

Musíš mať takéto hlúpe pochody a milión otázok sama na seba.

Aj tak rozmýľaš správne, verím Ti, len nevieš, kde je momentálne sever.

(máš pochvalu, fakt si sa zahryzla do seba, a pracuješ na tej nešťasnej DPH, a si tvrdohlavá, teším sa.)

Ahojte, prosím o radu. V novembri mám 2 faktúry na materiál z Čiech bez dph. Teraz ich musím samozdaniť - t.j. vypísať tlačivo k dph a aj zaplatiť? A ktoré riadky v tom tlačive mi treba vypísať?

Ahoj,

pls daj bližšie info...
si platca / neplatca DPH? Ak platca - kvartálny, mesačný? Ak neplatca - si registrovaná pre IC DPH?

Som štvrťročný platca dph. Tak neviem, či to mám samozdaniť - čiže a zaplatiť dnes, alebo to stačí v januári ?

ved máš aj nárok na odpočítanie DPH. samozdanenie pri registrácii podľa §4 Z_DPH značí "plusmínus"
výsledok je nula.
Okrem toho - máš predsa nejaké výstupy, faktúry, kde máš DPH na výstupe, či nie?
Spracuješ DPH daňové priznanie za celý IV.Q. a podáš do 25.1.2012, dovtedy musíš aj zaplatiť, ak ti celkovo vyjde daňová povinnosť.

Do 25.1.2012

Z hlavy mám pocit ze sú to riadky 7,8 (danová povinnosť) a R21 (odpočítanie dane)

Asi to robíť prvý krát, no aj tam mi nedá, trošku si rýpnuť Chcela som povedať, prečo si to nedáš urobiť účtovníkovi a vidím, že si účtovník. Tak musíš trošku viac študovať, ak sa tým chceš živiť. Ale sú Vianoce...
Ty si asi predstavuješ, že pri každom dodaní z iného čl. štátu, musíš osobitne vypísať tlačivo k DPH a urobiť samozdanenie.
Nie je tomu tak. Urobíš samozdanenie a súčasne odpočet z DPH /ak máš nárok/, v tom istom tlačive za IV. Q., kde uvedieš všetky plnenia, prijaté aj dodané a taktiež toto dodanie z Čiech. Podáš a zaplatíš tak, ako po iné štvrťroky. Len tu budeš mať vyplené aj riadky 07,08 a súčasne pôjde vypočítané daň z dodania z Čiech aj do riadku 21 /ak je nárok na odpočet/.

Ale no... všetko je raz poprvé... každý sme nejako začínali. Ja začínam už druhý rok

Ďakujem za odpovede, noo už budem musieť zmeniť ten profil - som účtovník sama pre seba - teraz. V minulosti som robila jednoduché účtovníctvo v alfe pre pár kamarátov - drobných živnostníkov s minimálnymi príjmami a výdavkami. Teraz si robím len sama pre seba, a bohužiaľ zatiaľ nemám ani zďaleka taký príjem, aby som si mohla konečne zaplatiť účtovníka. Ale verím, že snáď budúci rok by to mohlo byť...
No neviem či nemám príliš ružové okuliare...

Odpoveď je v metodickom pokyne DRSR č. 490/2010 k zákonu o DPH
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...la490_2011.pdf

V nasledujúcom texte uvádzam výňatok z tohto metodického pokynu, str. 7:

S účinnosťou od 1.1.2011 sa v § 69 ods. 1 zákona o DPH na konci bodka nahradila
čiarkou a pripojili sa tieto slová: "ak tento zákon neustanovuje inak.".
V § 69 ods. 2 zákona o DPH sa za slovom "tuzemsku" vypustila bodkočiarka a slová
"zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom".
V zmysle § 69 ods. 2 zákona o DPH v znení účinnom do 31.12.2010, ak zdaniteľná osoba
so sídlom, miestom podnikania, prevádzkarňou alebo bydliskom v tuzemsku (zdaniteľná
osoba) prijala službu uvedenú v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11 zákona o DPH alebo prijala tovar
dodaný s inštaláciou alebo montážou od zahraničnej osoby z iného členského štátu alebo
z tretieho štátu (ďalej „zahraničná osoba“), ak miesto dodania služby alebo tovaru bolo
v tuzemsku, osobou povinnou platiť daň v tuzemsku bola zdaniteľná osoba (príjemca) len
v tom prípade, ak zahraničná osoba, ktorá jej tovar alebo službu dodala, nebola platiteľom
dane v tuzemsku.
S účinnosťou od 1.1.2011 osobou povinnou platiť daň je zdaniteľná osoba - príjemca
uvedeného tovaru alebo služby aj v prípade, ak zahraničná osoba je registrovaná ako platiteľ
dane podľa zákona o DPH. Ak zahraničná osoba, je registrovaná ako platiteľ dane, ktorý
nemá v tuzemsku prevádzkareň zúčastňujúcu sa na dodaní tovaru alebo služby, a dodáva
uvedené služby alebo tovar s inštaláciou alebo montážou s miestom dodania v tuzemsku
zdaniteľnej osobe, osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je zdaniteľná osoba - príjemca
služby alebo tovaru.
Príklad:
Platiteľ dane so sídlom v SR si objednal v máji 2011 od rakúskeho podnikateľa, ktorý nemá
na území SR prevádzkareň, ale je v SR registrovaný za platiteľa dane podľa § 5 zákona o
DPH, vykonanie stavebných prác na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa na území SR. Miestom
dodania stavebných prác je podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH tuzemsko. Slovenský podnikateľ
- príjemca služby, je osobou povinnou platiť daň (§ 69 ods. 2 zákona o DPH). Rakúska
spoločnosť fakturuje s účinnosťou od 1.1.2011 dodanie stavebných prác bez DPH a to aj
napriek tomu, že je registrovaná ako platiteľ dane.
Príklad:
Zdaniteľná osoba so sídlom v SR si objednala v mesiaci marec 2011 od českej spoločnosti,
identifikovanej pre daň v ČR, ktorá má na území SR prevádzkareň a ktorá je registrovaná za
platiteľa podľa § 4 zákona o DPH službu architekta vzťahujúcu sa na konkrétnu nehnuteľnosť
nachádzajúcu sa v tuzemsku. Miesto dodania služby je tuzemsko (§ 16 ods. 1 zákona o
DPH). Prevádzkareň českej spoločnosti je na území SR zriadená len z titulu dodávania
elektrickej energie. Slovenská zdaniteľná osoba, príjemca služby v zmysle § 69 ods. 2 zákona
o DPH je povinná platiť daň z prijatej služby podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH, ktorú jej
dodala česká spoločnosť identifikovaná pre daň v ČR, pretože jej prevádzkareň zriadená na
území SR sa nezúčastňuje na dodaní služby architekta v tuzemsku. Podľa § 69 ods. 4 zákona o
DPH na účely určenia osoby povinnej platiť daň podľa § 69 sa za zahraničnú osobu považuje
taká osoba, ktorá má v tuzemsku prevádzkareň, ale táto prevádzkareň sa nezúčastňuje na
dodaní tovaru alebo služby v tuzemsku touto osobou.