Janinka Dobry den,
mam taky zapeklity problem, sme servisom spotrebnej elektroniky a pre nasho garanta opravujeme stroje v zarucnej lehote, co sme mu doteraz nasledne koncom mesiaca vyfakturovali sumou rozdelenou za ND, ktore sme objednali a pouzili a cenou nasej prace, teda sluzby, sidlo spolocnosti bolo v Madarsku ale mali slov. ICDPH teda sme to fakturovali normalne s DPH, ktoru sme odviedli, ale od januara nas postavili pred takuto vec. Nahradne diely nam budu fakturovat so Slov. DPH pretoze sklady su na Slovensku a tovar sa hybe iba vramci SR, co by som chapala, ale podla najnovsieho dodatku koncom mesiaca uz za sluzby nefakturujeme my ale oni nam poslali akoby faktuturu, ktoru nam nasledne preplatia a teda fa ktoru by som mala vystavit ja, na tej fa sme my dodavatelia, oni odberatelia, cize ja si tuto fa vystavujem aj tak u nas v systeme, a ich cislo si dam ako VS ALE kedze sidlo spolocnosti je teraz uz CR, fa vystavujem akoze ja bez DPH, miestom dodania je CR. Pre mna to co znamena prosim vas? Mam nejake povinnosti suvisiace s tym ze dodavam akoze sluzby do CR? ci len vystavim bez DPH a hotovo a inac sluzby sa realizuju na uzemi SR pre SR zakaznikov pod nasim menom ale garantom zarucnych oprav je CR dodavatel. Poradte prosim surne. Dakujem
Aké služby sa fakturujú.
Fakturujete poskytovaný záručný servis poskytovaný platiteľom Dph na Slovensku, ktoré si objednala zdaniteľnej osobe so sídlom v Česku.
Podľa môjho názoru by sa to dalo klasifikovať tieto služby ako práce na hnuteľnom majetku.
Miesto dodania sa určí podľa §15, odst.1, lebo §16/9 vylúčime (ten by sa uplatnil, iba pri službe pre inú ako zdaniteľnú osobu).
§ 15 (1) Miestom dodania služby zdaniteľnej osobe, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby, je miesto, kde má táto osoba sídlo alebo miesto podnikania, a ak je služba dodaná prevádzkarni zdaniteľnej osoby, miestom dodania služby je miesto, kde má táto osoba prevádzkareň. Ak zdaniteľná osoba, ktorá je príjemcom služby, nemá sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, miestom dodania služby je jej bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava. Vystavovanie faktúr
Predpokladám, že v dodatku, ktorý máte podpísaný Ste si dohodli možnosť, ktorú poskytuje § 75 zákona o Dph.
§ 75 Vyhotovenie faktúry
(2) Vyhotovenie faktúry môže platiteľ zabezpečiť aj prostredníctvom inej osoby, pričom faktúra musí byť vyhotovená v mene a na účet platiteľa, ktorý dodáva tovar alebo službu.
(3) Faktúru v mene a na účet platiteľa, ktorý dodáva tovar alebo službu, môže vyhotoviť aj jeho zákazník za podmienky, že medzi platiteľom a zákazníkom je uzavretá písomná dohoda o vyhotovovaní faktúr, ktorá musí obsahovať podmienky, ktoré musia byť splnené, aby dodávateľ akceptoval faktúry vyhotovené zákazníkom.