Chcem zaúčtovať schodok valutovej pokladnice voči spoločníkovi (355/211), ale mám problém s prepočtom kurzu. EURa boli prijaté do pokladne za poskytnuté služby v r. 2002.
V pokladnici sú EUR prepočítané na SKK kurzom NBS k 31.12.03. Ak zaúčtujem výdaj a použijem kurz akým boli valuty prijaté, čiže pôvodný, po prepočte na SKK na 211AÚ vznikne mínusový zostatok.
Napr. P.S. k 1.1.04 5 000 EUR x 41,161 = 205 805,- Sk MD 211AÚ
Výdaj z pokladne pôvodným kurzom 5 000 EUR x 42 Sk = 210 000 ,- Sk D 211AÚ / MD 355
Zostatok by bol - 4 195,- Sk D 211AÚ
Ako mám zúčtovať tento rozdiel, aby sa mi analytický účet vynuloval ?
Ak zaúčtujem 355/663 KD pôžička spoločníkovi by sa zvýšila (210 000 + 4 195), čo je dosť nelogické.
Pokiaľ výdaj zaúčtujem ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, t.j. v priebehu roku 2004 budem mať opačný problém, čiže kladný rozdiel. Tiež viem, že účtovať o kurzových rozdieloch 211/663, resp. 563/211 je možné iba na konci roku. V pokladni k 31.12.04 už nebude zostatok.
Potrebujem vedieť akým kurzom účtovať výdaj z valutovej pokladnice a čo so vzniknutým rozdielom.
Ďakujem za odpovede.