joj aké ste zlaté, aby som ozrejmila problém s tými faktúrami, tak Vám napíšem súvislosti.
moja s.r.o. - sprostredkovateľ nájde klienta, ktorý má záujem kúpiť auto za 12.000 eur. Klient zaplatí z vlastného vrecka 2.000 eur, zvyšok je leasing. Peniaze za auto hradí leasingovka ako aj klient s.r.o. (teda sprostredkovateľovi) na jeho účet a následne s.r.o. tieto peniaze vyplatí predávajúcemu. Takisto klient zaplatí s.r.o. aj poplatok za sprostredkovanie 100 eur, ktorý následne s.r.o. uhradí leasingovke. Nie je to náklad mojej s.r.o., ide o tzv. prechodnú položku. Klient by inak uhradil priamo leasingovke, ale uhrádza sprostredkovateľovi a ten potom leasingovke. Ja by som to chcela účtovať takto zjednodušene:
Klient zaplatí 2.000 eur s.r.o.
221/325
Leasingovka zaplatí 10.000 eur s.r.o.
221/325
S.r.o. následne zaplatí 12.000 eur predávajúcemu
325/221
Následne s.r.o. vystaví faktúru na províziu leasingovke, kde odpočíta prijatý poplatok, ktorý má s.r.o. uhradiť leasingovke.
S.r.o. uzatvára pri tomto obchode vždy 2 zmluvy. Zmluvu o spotrebnom úvere, kde vystupuje ako zástupca leasingovky a kúpnu zmluvu, kde vystupuje ako zástupca predávajúceho.
Stretla som sa už aj s takýmto názorom:
kúpna zmluva 12.OOO
395/325
zmluva o sprostredkovaní úveru 2.000
315/395
10.000
315/395
Poplatok, za sprostredkovanie, ktorý žiada leasingovka od klienta 395/325
Ten istý poplatok žiada od klienta s.r.o. (aby ho potom zaplatil leasingovke) 315/395
príjem peňazí od kupujúceho 2.000
221/315
príjem poplatku od kupujúceho 100 eur 221/395
príjem peňazí od leasingovky 10.000
221/315
úhrada peňazí predávajúcemu 12.000
325/221
Provízia s.r.o. za sprostredkovanie 300 eur 311/602
Započítanie poplatku s províziou ID 100 eur 325/311
Myslím, že toto účtovanie mám z helpu v krose, našla som tam nejaký podobný prípad.
Hádam som toto dočista nezmotala
Čo vy na to?