[QUOTE=zk24;1411661]Ak reagujes na Kejkinu otazku, tak si naozaj nemyslim, ze je v tej otazke nieco viac. Mne Kejka poradila vo vela ovela "primitivnejsich" veciach...

musím sa pridať a len súhlasiť s odpovedou zk24 - Kejka je vždy ochotná poradiť a pomôcť ...

Zdravím

rozmýšlala som prečo každý hovorí že káva, čaj nieje daňovým nákladom, prečítala som si tuto temu a 2x zákon o dani z prijmov § 20, 21
kedže to tvrdíte všetci že to nieje danový naklad tak sa nechcem hádať len by som chcela vedieť prečo a podla ktorého zákona § a odseku

§ 21 písemno f

výdavky prevyšujúce príjmy v zariadeniach na uspokojovanie potrieb zamestnancov alebo iných osôb s výnimkou § 17 ods. 3 písm.
(neviem či to správne chápem ale pokial v prevádzke pracujú zamestnanci a po odčítaní všetkých nákladov mi prevádzka produkuje zisk môžem im kupit kavu a dat to do nakladou nie?)

alebo písmeno H

výdavky na reprezentáciu okrem výdavkov na reklamné predmety v hodnote neprevyšujúcej 16, 60 eura za jeden predmet,
(ak rozumiem dobre môžem kupiť kávu za 10 euro lebo je to reprezentačný vydavok ktorý nestojí viac ako 16,6 za kus alebo nie?)

podla ktorého písmenka v tých zákonoch káva nieje danový naklad?

dakujem

Sú to nedaňové výdavky podľa §21 písm.h.

písemeno h je toto- čiže nedanové naklady su:
výdavky na reprezentáciu okrem výdavkov na reklamné predmety v hodnote neprevyšujúcej 16, 60 eura za jeden predmet,

ale ved káva nestojí viac ako 16,6 eura za kus??? tak prečo niesú?

aha ako tak čítam čiže káva je považovaná za reprezentačné a nie reklamné ja som si to v hlave dako spojila spolu

Zle to čítaš.

jjprosím vás predaj majetku , ktorý nie je danovo doodpisovaný - 541 bude odpočítateľná položka? Ďakujem

Je to daňovo uznaný výdavok.

v zmluve o spolupráci máme bod, kde ked sa v istom hoteli urobí inventúra bielizne a uterákov a tak, a ked sa zistí že nejaké veci chýbajú, tak sa na tom budeme spodielať.. predpokladám, že sa jedná o veci čo pokladli hoteloví hostia, prípadne personál.ale prišla mi faktúra.. teraz ma zaujímajú 2 veci,, je to pre mňa nedaňový náklad ako klasická škoda? aj ked sa to netýka mojej prevádzky, ale vyplýva to zo zmluvy že sa na tom budem podieľať a druhá, či si môžem uplatiť dph z tejto faktúry.
vdaka

Prosim Vás chcela by som sa uistiť - ak sme kúpili reklamné predmety za 11€/kus aj s DPH môžem to dať do daňových nákladov? K tomu zrejme este musím pripočítať náklady na označenie predmetov logom - to davam tiež na 513? DPH si odpočítať zrejme nemôžem...

Podľa § 21 ods. 1 písm. h) zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov daňovými výdavkami sú výdavky na reklamné predmety označené obchodným menom alebo ochrannou známkou poskytovateľa v hodnote neprevyšujúcej 16,60€ za jeden predmet. V tejto hodnote musia byť zahrnuté všetky náklady spojené s obstaraním reklamného predmetu. Keďže sa predmet stáva reklamným predmetom až po jeho označení obchodným menom alebo obchodnou značkou poskytovateľa, do sumy 16,60€ za kus sa zahrnú aj náklady na jeho označenie.
Ak náklady prekročia stanovenú hranicu - 16,60€ za jeden kus, nie je daňovo uznaným výdavkom - nejde o reklamné predmety na účely dane z príjmov. Celková suma vynaložená na takéto reklamné predmety je potom pripočítateľnou položkou k výsledku hospodárenia.

Ďakujme za odpoveď. Ešte som sa chcela opýtať na tú DPH. V tomto prípade je myslené 16,60€ vrátane DPH?

Čiastka 16,60 EUR je bez DPH.

Ja tieto ,,výdavky,, vidím iba na účte, keď ich platil kartou, nemám k tomu žiaden iný doklad...tak som dala 355AÚ/221- vie konateľ túto sumu, ktorá mi vyšla vrátiť do pokladne? samozrejme s tým, že ich zadám k pripočítateľným položkám

Aj ja to tak riešim, že tie peniaze konateľ vloží do pokladne, ale prečo to chceš dávať ako pripočítateľnú položku? veď 355 Ti neovplyvňuje HV

Podotýkam, že od 01.01.2010 reklamné predmety do sumy 16,60 za kus nemusia byť označené obchodným menom alebo ochr.známkou aj tak sú daňovými výdavkami.

ahojte,
vedel by mi, prosim, niekto poradit?
sro ma robotnikov (zivnostnikov) v rakusku. sro fakturuje stavebne prace rakuskej firme a zivnostnici fakturuju stavebne prace sro.

sro plati za zivnostnikov ubytovanie. je to podla mna nedanovy naklad, lebo ubytovanie by mali mat vo vydavkoch zivnostnici a ti by ho mali pripadne prefakturovat sro.

faktury za ubytovanie v rakusku vystavene pre sro, uctujem teda na pripocitalne polozky (512/900).

je to takto spravne?

dakujem.

pekny den.

Záleží aj od zmluvy medzi sro a živnostníkmi. Ak to ubytovanie je už zahrnuté v cene faktúry za práce, tak ubytovanie by v tomto prípade bolo daň. uznaným výdavkom. Alebo ak by ho sro fakturovala živnostníkom, tak rovnako by bolo daň. uznaným výdavkom. AK nič z toho, faktúra je nedaňovým nákladom, pripočít. položkou k ZD.

zivnostnici fakturuju sro len stavebne prace. a sro zase nefakturuje ubytko zivnostnikom, takze v mojom pripade pripocitatelne polozky :-)
dik.

Mám otázku, pripočítateľné položky sa riešia len v DP? V súvahe a výkaze sa to nezohľadňuje? Mám urobenú analytiku na nedaňové náklady, ale tie sú vo výkaze, takže HV je potom bez toho výpočtu (pripočítateľných). Alebo je potrebné, aby mi tieto sumy do výkazov nebralo?

Prosím o nasmerovanie???