Mirka, ja som to urobila takto:
Vystavila som zálohovú faktúru za tovar: 170 150,-- Sk 15.3.2005
Záloha bola uhradená 29.3.2005: 221/324
Vystavila som faktúru s textom, zasielame Vám faktúru - vyúčtovanie zálohy za tovar, som ten tovar rozpísala na kusy a jednotkovú cenu napr. 2550 ks á 41,-- a 1600 ks á 41,--
FA 50106
celkom bez DPH: 142 983,20 378/38401
19 % DPH: 27 166,80 378/34350
celkom k úhrade 170 150,--
V mesiaci marec som mala túto faktúru vo výkaze DPH.
Tovar sme dodali 25.4.2005, vystavila som ďalšiu faktúru aj s dodacím listom. Celková cena faktúry bola nižšia, ako uhradená záloha:
Faktúra 50156
celkom bez DPH: 142 967,50 311/601
DPH 19%: 27 163,80 311/34350
- uhradená záloha: -170 150,-- -311/-324
k úhrade: - 18,70
K tejto druhej faktúre som vyrobila interný doklad:
odpočet zálohy základ fa 50106 -142 983,20 378/38401
odpočet DPH fa 50106 - 27 166,80 378/34350
Vo výkaze DPH za 04/05 som mala tento interný doklad.
No a prišla daňová kontrola, lebo v apríli sme mali obrovský odpočet. Daňováčky akurát zaujímalo, či sme odviedli daň v marci z faktúry 50106 - dali si ten výkaz DPH z marca ukázať. Inak boli spokojné. Jedna s nich akurát nechápala, prečo keď je to mínus 18,70 /faktúra 50156/ to nie je dobropis. Tak tá druhá jej vysvetlila, že to je v podstate preplatok faktúry 50106.