Už aj ja som zamotaná z hľadiska uplatnenia DPH. Mám 2 prípady, podľa mňa identické.
1. SPP: Vyúčtovacia faktúra, došla 21.1.2013, fakturačné obdobie 19.11.12-31.12.12, vyhotovená: 15.1.13, odoslaná: 15.1.13, splatná: 29.1.13, s rekapituláciou vyúčt.faktúra - faktúra za opakované dodávky = rozdiel z vyúčt. bez dph -4,14 20% -0,83 = - 4,97
2. VSE: Finančné vysporiadanie za fakt. obd. 1.1.12-31.12.12, došla 17.1.2013 vyhotovená: 6.1.13, dodania: 31.12.2012, splatná: 25.1.13 s rekapituláciou elektrina - vystavené fa za opakované dodávky = rozdiel bez DPH -433,96 20% DPH -86,79 = -520,75
1. uplatním v 1/13 kedy došla z dôvodu, že sa jedná o opravu základu dane?
2. uplatním v 12/12, pretože má dátum dodania 31.12.2012 ale významovo sa tiež jedná o opravu základu dane?