20% DPH vystavíš len na doplatok, nie na celú dodávku.
takže napr. dodanie bez DPH........................... 300
záloha bez DPH 22.12.2010..........-100
---------------------------------------------------------
základ dane v sadzbe 20%...........200
DPH 20%............................ 40
-------------------------
...................k úhrade..................................240

existuje x iných spôsobov, ak fakturáciu vyriešiť.
Hodnotu celej dodávky môžeš uviesť v texte.
Môžeš dokonca vypísať celú historiu teda ZF plusom aj mínusom s rozpisom 19% DPH a dátum zaplatenia..
podstata je, aby 20% si dala iba na rozdiel, nie na celú dodávku.

Čo porušujem, ak nevysporiadaný prijatý preddavok k 31.12.2010 v 19% sadzbe DPH dobropisujem a k 1.1.2011 vystavím na tento preddavok v 20% sadzbe DPH faktúru na prijatú platbu? Ak zoberiem čísla z predošlého príspevku,vychádza mi to takto:
2010 faktúra na prijatý preddavok ZD 100,- DPH 19% 19,- celkom 119,-
V roku 2011 potrebujem uviesť na faktúre ZD a DPH z dodávky aj odpočítania preddavku zvlášť a nemôžem to urobiť takto:
2011 dodávka ZD 300,- DPH 20% 60,- celkom 360,-
2011 odpoč.preddavku ZD -100,- DPH 20% -20,- celkom -120,-
(ak to sčítame je to Kejkou uvedený ZD 200,- DPH 20% 40,- celkom 240,-)
pretože pri doklad.inventarizácii zistím, že účet 324 má zostatok, ktorý neviem odúčtovať. Zostáva len jedna možnosť:
31.12.2010 dobropisovanie prijatého preddavku v 19% sadzbe ZD -100,- DPH 19% -19,- celkom -119,-
1.1.2011 faktúra na prijatý preddavok v 20% sadzbe DPH ZD 100,- DPH 20% 20,- celkom 120,-
Vaše prípevky riešia daňové hľadisko z pohľadu DPH, čo je fajn, ale ani jeden príspevok tu neriešil to, akú hodnotu ZD a DPH z odpočítania preddavku uviesť na fa, ak dátum dodania fa je v roku 2011 a preddavok bol prijatý v roku 2010. Nie každý softvér umožňuje uviesť na fa ZD a DPH len z rozdielu dodávky a odpočítania preddavku. Druhá vec čo nesedí, prijal som preddavok s DPH 119,- a odpočítavam preddavok s DPH 120,-.

v žiadnom prípade neodpočítavať preddavok v inej sadzbe ako bola odvedená.
nemiešať dodania v rôznych rokoch, na ktoré sa vzťahujú rôzne sadzby dane.
problém vystavenia faktúry z hľadiska SW musí vyriešiť každý podľa možností SW, univerzálne som to uviedla v príspevku, kde som sa zmienila o existencii x spôsobov vystavenia faktúry.
Uvediem nečíselný príklad pre prípad, že SW neumožňuje uviesť len rozdiel. Tak uveďte ZD zadaním toho rozdielu a správnu sadzbu 20% spolu k úhrade (spočítať).
a celkové plnenie - jeho hodnotu bez DPH uviesť v texte. Rovnako v texte - v poznámke uviesť, že sa jedná o doplatok vzhľadom na zaplatený preddavok zo dňa xx.xx.2010 - uhradený 100+19% DPH - to je tá 324 riadne inventarizovaná..
Faktúra bude mať všetky informácie ore zúčtovanie tak z hľadiska DPH ako aj z hľadiska dane z príjmu, či zákona o účtovníctve /ocenenie napr. majetku/.

Ďakujem za odpoveď.

Ako to bude, ak je preplatok zálohy z 2010 a ja musím vystaviť v 2011 dobropis . To už bude s 20% DPH?

Nie, nebude.

V roku 2010 sme prijali v hotovosti platbu za služby internetu za január 2011. Vystavili sme faktúru s 19 % sadzbou DPH v roku 2010. Máme v roku 2011 doúčtovať zákazníkovi 1 % DPH?

Áno.

Nie.

Mám problém po odovzdaní DPH za 12/2010 nám chodia dobropisy na tovar dodaný z roka 2010 s 19% DPH? vystavené sú v januári 2011. Je to tak správne? čo teraz s tým, treba dať dodatočné daňové priznanie?

ekovm

Ako to bude, ak je preplatok zálohy z 2010 a ja musím vystaviť v 2011 dobropis . To už bude s 20% DPH?

Tweety

Nie, nebude.

Na základe vyššie napísaného uvažujem:

Ak porovnaním skutočnej spotreby a prijatých preddavkov mám nedoplatok, vystavujem faktúru: kladný rozdiel + 20% DPH.

napr. skutočná spotreba = 100 € + 20% DPH = 120 €
prijaté preddavky v r. 2010 = 80 € + 19% DPH = 95,20 €
vyúčtovanie: 120 – 95,20 = 24,80 €
na faktúre bude: 20,67 + 20% DPH = 24,80 €

Ak porovnaním skutočnej spotreby a prijatých preddavkov mám preplatok, vystavujem faktúru: záporný rozdiel + 19% DPH.

napr. skutočná spotreba = 100 € + 20% DPH = 120 €
prijaté preddavky v r. 2010 = 150 € + 19% DPH = 178,50 €
vyúčtovanie: 120 – 178,80 = -58,50 €
na faktúre bude: -49,16 + 19% DPH = -58,50 €

Pochopila som správne, čo sa týka vystavenia faktúry?

Môj ďalší problém - ako to všetko zaúčtujem? aká suma na ktorý účet?

Ak by sa nemenila sadzba DPH:
prijatie zálohy: 221/324+343
vyúčtovanie: 311/378+343
-311/-324-343

Možno sa to úplne zle pýtam, alebo nejakú úplnú blbosť, na sw sa spoliehať nechcem, lebo ten mi to zaúčtuje presne tak, ako mu to ja zadám.

No, ja mám podobný problém, len mi neprišiel dobropis s 19% DPH, ale ešte faktúra s dňom dodania 31.12.2010 - prišla mi včera - 26.1.2011.

Pozri diskusiu tu :
http://www.porada.sk/t157632-vyuctov...ml#post1633773

A v čom vidíš problém? Ak ti faktúra skutočne prišla až 26. 1. (ale nie tak, že niekomu ležala v šuplíku a až teraz sa spamätal), daň si uplatníš za január 2011. Viď. § 51 ods. 2.

a mne klient poslal mailom dve faktúry z novembra, o ktorých sa dozvedel až na základe upomienky dodávateľa.
Podľa mňa neobstojí, že ten "upomienkový" mail prišiel aj s faktúrami včera, ked faktúry boli vystavené v novembri, ťažko povedať, kto a kde ich zapotrošil......Co vy na to?

Záleží ako máte zavedenú evidenciu došlej pošty. U nás sa všetka pošta eviduje a na faktúru sa dá pečiatka s dátumom, kedy ku nám faktúra prišla, preto ja by som v tomto prípade tie faktúry brala ako prvýkrát došlé v januári (po 25. 1. 2011) a daň by som si uplatnila za január 2011. To, že faktúry prišli mailom na veci nič nemení. V zákone nie je uvedené, že musíš nejakým spôsobom dokázať, že ti faktúra prišla práve ten deň, ktorý si uviedla v evidencii došlej pošty. Ale ak máš obálku, alebo niečo podobné, na škodu to nie je.

Dobrý deň prajem,
stala sa nám taká vec, že dodávateľ nám poslal upomienku za neuhradenú faktúru ešte za rok 2010 , ktorú sme nedostali a tým ju ani v účtovníctve neevidujeme. Chceme od neho aby nám poslal faktúru ešte raz, len ako teraz s tou fa? Urobiť opravnú DPH za december? Ked ju prijmeme teraz v marci , ak je to vobec možné ,ako s 19% DPH na faktúre??


Dakujem velmi pekne, a praejm pekný dník

Dobrý deň, zákazník reklamoval tovar nakúpený v r. 2010, bol mu vystavený doklad z registrač.pokladne s 19% DPH. Je mi jasné, že na vrátenie tovaru musím uplatniť tiež 19% sadzbu DPH, ale cez pokladňu sa to nedá. Servisný technik tvrdí, že máme vystaviť storno s 20% DPH, ale podľa mňa je to hlúposť. Môžem vystaviť dobropis, alebo storno s 20%dph a 1% dph upravím interným dokladom? Ďakujem za odpovede.

nie, ak sa to nedá cez ERP, tak urobte doklad=faktúru a výdavkový blok.

Kejka, pekne ďakujem za rýchlu odpoveď. Klient sa nechcel dať presvedčiť, lebo servisný technik mu povedal, že to tak robia všetci (spravia storno s 20% DPH). Pekný zvyšok dňa prajem...