Mali ste už doklad zo zahraničia so zahraničnou DPH?
Predpokladám, že MF nevydá pokyn alebo usmernenie skôr ako v októbri
, tak som premýšľala, čo s tým.
Existuje Usmernenie 31 vo FS 4/2006, lenže v minulosti to bola odlišná záležitosť, pretože sme mali PRÁVO požiadať o vrátenie dane a vtedy sme zaúčtovali 378/648.
V súčasnosti sú tieto možnosti:
1) Účtovať priamo do nákladov (tam kde patrí) a v "šuflíkovej" alebo podsúvahovej evidencii sledovať, kedy sa prekročí limit (50 € alebo v prepočte na domácu menu), zaúčtujem 378/648 - účet 378 viesť podľa štátov.
2) Účtovať na 548 - v analytickej evidencii podľa štátov, keď prekročí limit, zaúčtujem 378AU/648. Verte tomu, že 50 eur sa dosiahne len taký lupot, stačí ak sa do firemného vozidla natankuje na služobnej ceste zo 2-3 krát.
Keď sa mi dostali do ruky doklady za január a musela som rýchlo riešiť danú situáciu, zvolila som možnosť 2.
Ešte musím premyslieť, čo budem robiť s dokladmi, ktoré sú nedaňovým výdavkom (aj z jedál a nápojov je právo vyžiadania DPH).