Aj ked sa na to netvorila rezerva na konci roka 2010? Lebo konkretne, pri spravcovskej spolocnosti pri byte, sme tvorili rezervu na sluzby spojene s najmom bytu, ale pri plyne nie.

ak ste si pri uzávierke äčtov, inventarizácii zostatkov, resp. pri tvorbe rezerv uviedli, že očakávate podľa kvalifikovaného odhadu preplatok a nie nedoplatok, tak nebolo nutné tvoriť rezervu.
AK ste v roku 2010 vykázali daňový zisk, tak je to daňový náklad bez ohľadu na tvorbu netvorbu rezervy.

V roku 2010 sme dosiahli stratu, dost vysoku. Takze by postacilo vyjadrenie, ze ocakavame preplatok, ktore vy podpisal konatel a mozeme to v roku 2011 zauctovat ako danovy naklad?

Nie, takto nie, kedže ste nemali ZD, v roku 2011 budete účtovať do nedaňových nákladov.

Takze neplati co napisala Kejka? Napisala : "ak ste si pri uzávierke äčtov, inventarizácii zostatkov, resp. pri tvorbe rezerv uviedli, že očakávate podľa kvalifikovaného odhadu preplatok a nie nedoplatok, tak nebolo nutné tvoriť rezervu ".
Tak je to danovy naklad, alebo nie? Lebo podla mna z hladiska dani je to rovnake. Minuly rok som faktury z SPP neuctovala v priebehu roka na zalohy a na konci roka do nakladov cez tvorbu rezerv, ale priamo do nakladov. Rezervu by sme aj tak tvorili iba vo vyske faktur, lebo absolutne nevieme odhadnut skutocnu spotrebu. Rozdiel je v tom, ze to nemame na 323 ale na 321 zauctovane. Alebo sa mylim? Dakujem

platí čo napísala Kejka

lebo si sa pýtala toto:

a ona odpovedala:

takže z jej odpovede si treba vybrať odpoveď na otázku, ktorá bola položená ako rozhodujúca. Tvorba-netvorba rezervy v tomto prípade nie je relevantná...

... no existuje ešte Usmernenie MF SR číslo 2752/2002-72, v ktorom stojí:

Dôvodom na podanie dodatočného daňového priznania však nie je najmä: .....konečné vyúčtovanie rôznych preddavkových platieb (napr. voda, elektrina, plyn), platených v predchádzajúcom zdaňovacom období, ktorých konečné vyúčtovanie bolo vykonané v bežnom zdaňovacom období;

a je doteraz platné...

Bolo treba hned napísať, že ste boli v strate......

Myslím, že toto sa týka práve podávania DDP v takýchto prípadoch, ak sa vykázal zisk a nie strata. Toť môj názor. A oni aj ked vykázali stratu, zaúčtuje to na nedaňový náklad a žiadne DDp teraz podávať nemusia. Keby vykázali základ dane a tento by sa im mal znížiť na základe tohto došlého vyúčtovanie, na ktoré netvorili rezervu, tak by vznikla otázka, či podávať DDP a znížiť ZD, alebo nepodávať a zaúčtovať to ako riadny náklad. No ešte raz pripomínam, to by bolo v prípade dosiahnutia základu dane. Nie straty. Takže teraz nie, nebude to daňový náklad. Ale ak by velmi chceli prehlbiť stratu, tak si myslím, že DDP kludne podať môžu.

Opatrenie MF platí od roku 2002 (a podmienka daňového zisku v ňom nie je), kým §17, odst. 29 ZoDP platí druhý rok....

... podávať nemusia v žiadnom prípade - bolo a je to stále na uvážený UJ, či využije túto možnosť. Povinnosť podať je pri zvýšení základu dane... A podľa môjho názoru usmernenie MF sledovalo za cieľ minimalizovať počet podaných DDP z titulu vyúčtovania uvedených služieb...

Presne tak

Ďakujem Vám veľmi pekne, opäť sa mi potvrdilo pravidlo, že čím viac hláv tým, viac rozumu a názorov a človek skôr dospeje k nejakému záveru . Takže je to nedaňový náklad a DDP sa určite podávať nebude tá strata bola tak vysoká, že tento nedoplatok by sa tam úplne stratil. Ešte raz veľká vďaka, odvádzate skutočne dobrú prácu.

Ale veď ja som nenapísala, že majú podať DDP, napísala som len , že ich náklad nebude daňový.

... v súvislosti so zadaním otázky nezdieľam uvedený názor;
a) viď dané usmernenie MF
b) okrem toho musel by mi niekto dokázať, že nedoplatok za obdobie 18.8.2010-19.8.2011 sa týka obdobia 18.8.2010-31.12.2011 a nie obdobia od 1.1.2011-19.8.2011; už tým, že netvorili rezervu k 31.12.2010 mohli deklarovať, že spotreba sa rovná tomu, čo je zaúčtované...

Ahojte

Prečítal som názory na tému a neviem sa rozhodnúť či uplatniť náklady daňovo alebo nedaňovo v roku 2011. Obec nám vyfakturovala za 2010 energiu v 03/2011. Dodatočné nechceme a ako som sa dočítal ani nemusíme podávať. Prečítal som aj usmernenie z ktorého mi nie je jasné riešenie.
Ja sa prikláňam k názoru, že sa to môže uplatniť daňovo v roku 2011. Zaujímal by Váš postup v takýchto prípadoch. určite to riešite každý rok .

Dakujem