Len poopravím 12/07.....nie 08 .

Mne sa dostala do rúk úžasná faktúra: vystavená 10.1.08, dátum dodania 20.09.2007 (tu išlo o to, že zabudli vystaviť faktúru v septembri 2007, ale DPH opravili dodatočne za 09/2007) a splatnosť 31.01.2008. Takže ide o to, že bola vystavená 10.1.2008, a ešte mi poslali odsúhlasenie inventarizácie pohľadávok k 31.12.2007 - a tam zahrnutá aj táto faktúra. No ako sa mám teraz zariadiť? Zúčtovať to k 31.12.2007, alebo to zúčtujem cez 326 - a zaúčtujem ju až v roku 2008. A čo ten doklad o odsúhlasení? Veď to nejde dokopy.....

Spôsob zaúčtovania by som zvolil podľa toho, či si uplatnila DPH za 12/07 alebo uplatníš až 01/08...

DPH nebudeme dodatočne uplatňovať, lebo v deň dodania služby firma nebola platcom DPH. Ale asi to zúčtujem do januára 2008. Čo myslíš?

Aj jeden aj druhý postup je správny, podľa zákona o účtovníctve.
Môže sa to robiť jedným aj druhým spôsobom. Ja osobne keď mi príde faktúra v januári, dám tam pečiatku a podpis prijatia a zaúčtujem ju kedy prišla a mám pokoj. Keď je to cez rok, tak do starého roka účtujem len cez interné doklady!!!

Ak mám fa s datumom dodávky r.2007 a príde do dátumu podania Dph za 12/07 evidujem fa do r. 2007. Ak príde takáta fa neskôr, evidujem do r. 2008 a učtujem cez účet 326. Decembrové fa sú bežne vystavované do 15.1.2008.
Konkrétny Tvoj prípad by som zaevidovala do r. 2007. / Je to menej pracné. Ak používam účet 326, dvakrát s tou fa manipulujem, raz v r. 2007, druhykrát v r. 2008/.

Kedy sa používa účet 383 ?
Zostatky účtov 321 a 326 k 31.12. by sa mali zobraziť aj na účte 383 ? Lebo sú to výdavky, ktoré sa uhradia až v ďalšom roku.
Môžete mi poradiť, či uvažujem správne ?
Ďakujem.

Odpoveď som našla v učebnici PH :
Výdavky budúcich období - výnosy realizované, ale ešte nesplatené (ani nevyfakturované, pretože fakturované položky boli uvedené v krátkodobých záväzkoch). Výdavky budúcich období sú určené výdavky za nájomné a poistné, ako napr. keď podnik zaplatí za predchádzajúce trojmesačné nájomné na konci januára (v tomto prípade uvedie podnik dve sumy mesačného nájomného na konci decembra ako výdavky budúcich období).

prosím môžete mi to odsúhlasiť? Vyúčtovanie plynu za rok 2008, s dátum vyúčtovania február 2009 a daátum vystavenia február 2009, zaúčtujem v PÚ do roku 2008, áno? Nie sme platcami DPH. Ďakujem.

Originál faktúru treba zaevidovať a zaúčtovať v r. 2009.
Urobiť z nej kópiu, ktorá bude podkladom pre zaúčtovanie nákladov týkajúcich sa r. 2008, t.j. spotreba plynu do 31.12.2008 vrátane. Ak je vyúčtovacie obdobie dlhšie ako do 31.12., treba sumu Sk rozpočítať počtom dní vyúčtovania a len časť pripadajúcu na r. 2008 zaúčtovať do r. 2008.

Dobrý večer, mám tiež otázku: prišlo nám vyúčtovanie plynu za rok v období od 26.10.2008 do 26.10.2009 teraz t.j. 26.10.2009. Výsledkom je nedoplatok. Ako mám túto vyúčtovaciu faktúru zaúčtovať? čo s nákladom pripadajúcim na rok 2008?
Ďakujem vopred za odpovede... :-) Tina

zaúčtovať do roku 2009 v závislosti podľa stanovených hraníc významnosti...

Keď máte vyúčtovacie obdobie 26.10. - mali ste v r. 2008 za 2 mes + 5 dní vypočítať spotrebu a tvoriť rezervu na spotrebu plynu (daňový výdavok)

Ahojte, potrebujem poradiť s výnosmi budúcich období. Poskytujeme ubytovanie v hotely. Na prelome rokov sme mali hostí, ktorý boli ubytovaní napr. od 30.12. do 3.1. Neviem či určiť výnosy podľa počtu dní, teda na rok 2009 2 dni a na rok 2010 3 dni. Alebo podľa počtu nocí, kedže cena sa odvýja od toho, teda na rok 2009 2 noci a na rok 2010 2 noci. Čo však ak je prenájom od 30.12. do 1.1. Ak by som účtovala podľa počtu nocí tak tam nebudú v tomto prípade výnosy bud.obd. Ďakujem veľmi pekne.

Dobrý deň, potrebujem poradiť.
- došlá fa za nájom fliaš za obdobie 2009 s dátumom dodanie 31.12.2009 a dátumom vystavenie 7.1.2010 zaučtujem do r.2009 518 A/321 a dph tiež r.2009 343A/321?
- došlá Fa za tel .služby dátum dodania 31.12.2009 vystavenie 3.1.2010 s toho sa týka r. 2009 len 4,34 € s celkovej sumy a ostatné sú prav. poplatky 1.1.2010 do 31.1.2010, možem ju celú zaučtovať do r 2009 a to 518 A/321, 381/321 a dph 343A/321?
ešte som memala takýto problém a neviem čo s DPH kedy ju uplatniť. ďakujem

Skús pozrieť tu
http://www.porada.sk/t127725-koncoro...a-za-tcom.html

Nemáte niekto niečo podobné?

Na podobné prípady slúžia interné smernice firmy, v ktorých popíšem daný stav (ako si to urobila) a určím riešenie....

P.S. v prípade ubytovania by som časovo rozlišoval podľa počtu nocí, v prípade prenájmu podľa počtu dní...

Dakujem za radu.

Prosím o radu:

1. dobropis s dátumom vystavenia aj vzniku daň.povinnosti 31.12.09 s textom o získaní bonusu, ktorý sa uplatní pri odbere materialu v roku 2010, môžem účtovať v roku 2009 na 501,343/321 s mínusom? (účtujeme spôsob B)

2. na základe zmluvy máme fakturovať polročne servisné sluzby, vzdy po ukončení polroka. prvýkrát sme fakturovali 30.9.09, ďalšia FA bude 31.3.10 - ovplyvní mi to rok 2009?

3. dobropis s dátumom vystavenia aj vzniku daň.povinnosti 25.1.10 s textom o dodatočnej zľave k faktúre z roku 2009 ako zaúčtovať? DPH bude 1/10, ale suma bez DPH pôjde do r.2009 cez ID na účet 326?

ďakujem za pomoc!