Dobrý deň, prosím o radu v tomto prípade:
Vystavila som zálohovú faktúru v januári na sumu 6200,-- EUR, + 1240,-- EUR DPH. Prišla úhrada na celú sumu vo februári 7440.-- Zálohová faktúra bola za používanie softvéru od 01.01.2011 do 31.12.2011. Po príchode úhrady bola vystavená faktúra k prijatej platbe. Uhradené bola celá suma, t.j. nič ďalšie sa už nebude doúčtovávať. Je potrebné vystaviť aj vyúčtovaciu faktúru, po ukončení dodania, keď nebude doúčtovaná žiadna suma? Bude tá faktúra v účtovníctve chýbať?

na povinnosť vystaviť "ostrú" teda vyúčtovaciu faktúru sú rôzne názory. Aj lektorku na seminároch som počula vysloviť názor, že netreba.
Ja sa s tým nestotožňujem. Predsa len zálohy sa evidujú u odberateľa na 314-ke. Žiada sa, aby dostal ostrú faktúru na splnenie dodávky, nech má doklad na preúčtovanie do nákladov. Môže to urobiť síce aj na základe zmluvy, alebo inventúry zostatkov, ale riešenie s faktúrou sa mi páči viac.
Predsa len iný je účtovný prípad prijatia/poskytnutia preddavku a iný účtovný prípad je dodanie služby/tovaru.
Poznámka k tej tvojej prvej zálohovej faktúre. Tá sa s DPH nevystavuje. Mala si tam žiadať zálohu v jednej sume napr. 7420 EUR a do poznámky napísať, že preddavok zahrňuje aj 20% DPH, ale nevyčíslovať ju.

Ďakujem Kejka za odpoveď, bol tu pracovník z uvedenej firmy a požadoval faktúru, a mal v ruke našu faktúru na prijatú platbu, takže ju asi budem musieť vystaviť. Najneskôr do 15.01.2012? Ale mala som podobný prípad v októbri, t. j. predfaktúra za službu v období 01.11.2010 do 31.10.2011, predfaktúru som bola v roku 2010, úhrada v celej sume v roku 2010, faktúra k prijatej platbe v roku 2010. Služba skončila v roku 31.10.2011, takže vyúčtovaciu faktúru som mala vystaviť do 15.11.2011. Ale ako je to v účtovníctve, bol by tom pre zákazníka problém, keby som to vystavila s dátumom 13.12. (nebola by dodržaná lehota 15 dní od dodania) ale oni by z tej faktúry neodpočítavali DPH, to majú, takže by ju mali iba do nákladov?

k tomu podobnému prípadu....ako si riešila vecnú a časovú prislušnosť výnosov k zdaňovaciemu obdobiu?

Pozerám tú faktúru na DPH po prijatí platby, celková fa bola bez DPH 1500,-- za 01.11.2010 až 31.10.211. Účtovníčka tam má poznačené rok 2010 - 250,-- 2011 - 1250,--. Mne ide o to či zákazník bude potrebovať vyúčtovaciu faktúru, ale z tvojej predchádzajúcej odpovede mi vyplýva, že áno. Len neviem či sa to bude ešte dať urobiť. Účtovn. tam má účt. zápis:
324.10 - 1785,-- strana MD
324.343 1500,-- strana D
343.29 285,--strana D.

poprosím o radu:

firma prenajíma priestor, je plátca DPH, zákazník je plátca DPH.
Dohodli sa na zálohe na výpovednú lehotu, tzv. garancia, teda, že pri nástupe zaplatí 1 mesiac nájom a v prípade výpovede nebude platiť nájom vo výpovednej lehote. Po prijatí platby vystavujem fa aj s DPH. Teraz ma ten zákazník presvieča, že to má byť bez DPH lebo to zloží ako garanciu.
Je to tak podľa vás správne?
Myslím si, že garancia alebo záloha je v podstate to iste, nie?
Kedy by potom doplatil DPH? resp. akú by som mu dala fa k tej zálohe, bez DPH, nevidím tú možnosť keď sú obidvaja plátcovia

Chcem sa spýtať ohľadom vystavenej zálohovej faktúry a úhrady tohto dokladu z registračnej pokladne, podľa "nového zákona o ERP". Treba rozpis DPH na doklade z registračnej pokladne alebo bez rozpisu DPH a vystavený daňový doklad k prijatej platbe?