Trošku pokombinované, nakoľko povinnosť zaúčtovania platila podľa Zákona o DPH platného do 30.4.2004. A podľa mňa aj všetky dovtedy uskutočnené "zdaniteľné plnenia" by sa mali posudzovať v kontexte toho predpisu. To čo uvádzate je viacmenej aplikáciou Zákona platného po 1.5.2004 a mám za to, že to nie je možné:
napr. § 85 ods. 1, § 85 ods. 6.
Takže nedoporučujem aplikáciu predpisu, ktorý nebol platný v čase uskutočnenia zdaniteľného plnenia, t.j. v roku 2003. A v tom prípade (ak si dobre pamätám) vám už uplynula lehota na uplatnenie odpočítania dane, lebo by to bolo možné iba dodatočným daňovým priznaním a tam platil § 42 ods. 3 - v DDP môže platiteľ odpočítať daň najneskôr v lehote 12 mesiacov od konca zdaňovacieho obdobia, keď vznikol nárok na odpočítanie dane, inak mu nárok na odpočítanie dane zaniká.

Opis fa mi ponúka dodávateľ, preto ten opis. Z korešpondencie je vidieť že sme ju nedostali v r.2003. To že sme nemali vyfakturovanú službu ma "netrápilo" preto lebo som bola presvedčená že všetky prepravné služby danej prepravnej spoločnosti za 12/2003 boli fakturované na "druhej" faktúre. Totiž táto spoločnosť fakturuje dvakrát do mesiaca a nakoľko sme v tom období začínali podnikať a faktúru som od nich mala (ale nie dve faktúry) tak som to považovala za vybavené. Keby nás urgovali napr. po týždni za nezaplatenie faktúry tak by sme to zistili hneď že nám chýba, lenže oni to začali riešiť až v roku 2005 a tak máme zviazané ruky....

hmm takže máme totálnu smolu??? prídeme aj o DPH aj o daň z príjmu?

Na daň z príjmu môžete podať DDP ... trošku síce pošteklíte kontrolu, preto to treba zvážiť.

štekliť sa nebude, nejde o veľké prachy, len som z toho chcela vykorčulovať keďže chyba sa stala na oboch stranách a nakoniec na to doplácame iba my, to je nespravodlivé

Ďakujem za rady, pekný večer

Mne sa práve dostala do rúk stará faktúra, vystavená 29.07.2005 (nákup IM, uhradený zálohou). Zálohy firma platila čiastočne na základe celkovej zálohovej faktúry v 07/2005, posledná úhrada zálohy bola v 12/2005. Faktúru - daň. doklad firma nedostala. Teraz prišiel opis faktúry s dátumom dodania: 29.07.2005. Môžem uplatniť nárok na odpočet DPH z tejto faktúry v III.Q.2006, t.j. vtedy, keď sme doklad skutočne obdržali? Tá podmienka posledných 12 mesiacov od konca obdobia... už v súčasnom ZDPH nie je, však, alebo som to prehliadla?

prosíííím, vie mi niekto poradiť???

opäť posúvam, vie mi niekto poradiť, prosím?

Mám jednu faktúru došlú z 11/2009 - sme platcovia dph, faktúra v roku 2009 nebola naúčtovaná, teda v 4 Q sme si z nej neuplatnili dph.
Ide o smiešnu sumu, ale faktúra bola v r. 2010 uhradená cez banku, tak by som ju mala naúčtovať.
Kvôli tomu by som nerada podala dodatočné DPH, mohla by som naúčtovať celú faktúru za rok 2009 do nákladov? Prípadne časť DPH ako nedaňový náklad?

Na uplatnenie DPH je nárok v tom období kedy ste faktúru obdržali, ak ste mali faktúru v minulom roku a DPH ste si neuplatnili, tak nemôžete dať DPH do daňových nákladov. Daňový náklad v min.roku bude len základ DPH a DPH bude ako náklad NZD
Zákon o DPH
§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Ďakujem,
tiež som si myslela, že základ dane dám do nákladov a dph nedaňový náklad.