Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Výpočet koeficienta

Prosím o rýchlu radu, termín odovzdania daňového priznania sa mi nezadržatelne blíži.
Potrebujem poradiť či pri výpočte roč. koeficientu má byť v čitateli vzorca uvedená suma súčtu riadkov 01 zo všetkych daňových priznaní za rok 2005 a v menovateli tá istá suma + suma z riadkov 06. Čo ďalšieho by sa malo v menovateli ešte pridať?
Usporiadat
ALBO ALBO

ALBO je offline (nepripojený) ALBO

misurka Pozri príspevok
Prosím Vás ak poskytujem služby do EU podľa §15, kde sa daňová povinnosť prenáša na príjemcu služby a hodnota týchto výnosov sa neuvádza v DPH priznaní, treba tieto zohľadniť v ročnom vysporiadaní DPH a pripočítať ich do menovateľa aj čitateľa na výpočet koeficientu? Prosím o pomoc, prosím, potrebujem s tým pomôcť
Do
čitateľa a menovateľa koeficientu platiteľ dane zahrnie aj:
a) výnosy (príjmy) z dodania tovarov alebo služieb dodaných zo sídla, miesta
podnikania, prevádzkárne v tuzemsku, a to aj v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku.
To znamená, že do čitateľa ani do menovateľa koeficientu platiteľ dane
neuvádza napr. príjmy z tovarov a služieb dodaných organizačnou zložkou umiestnenou
v inom členskom štáte. V daňovom priznaní platiteľ dane neuvádza dodania tovarov a služieb
dodaných zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich
dodania nie je v tuzemsku. Napriek tomu takéto výnosy z dodania tovarov a služieb, ak
miesto ich dodania nie je v tuzemsku platiteľ dane zahrnie do čitateľa aj do menovateľa
koeficientu, ak ide o dodania tovarov a služieb, pri ktorých je daň odpočítateľná podľa § 49
ods. 5 zákona o DPH. Pri uvádzaní výnosov (príjmov) z dodania tovarov a služieb dodaných
zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku do čitateľa aj do menovateľa koeficientu vychádza platiteľ dane zo záznamov
vedených podľa § 70 zákona o DPH.
Výnosy z dodania tovarov a služieb

<A href="http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/pokyn04odpdph.pdf" target=_blank>Metodický pokyn DR SR k odpočítaniu dane podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení zákona č. 350/2004 Z.z.


0 0
misurka misurka

misurka je offline (nepripojený) misurka

a prepočítavam koeficientom aj služby prijaté z EU, pokiaľ mne ako príjemcovi vzniká povinnosť platiť DPH - v podstate ich samozdaňujem?
0 0
Pru Pru

Pru je offline (nepripojený) Pru

prosím Vás, vôbec tomu koeficientu nerozumiem, nemôže mi to niekto napísať lopatisticky? ďakujem
prosím, neviem vyrátať koeficient, ešte som to nerobila, čítam od rána príspevky, ale nejako mi to nepáli. dík
Naposledy upravil Pru : 25.01.08 at 09:38
0 0
ALBO ALBO

ALBO je offline (nepripojený) ALBO

misurka Pozri príspevok
a prepočítavam koeficientom aj služby prijaté z EU, pokiaľ mne ako príjemcovi vzniká povinnosť platiť DPH - v podstate ich samozdaňujem?
Takže neviem na čo ste sa chceli pýtať tak vám odpoviem aj na to čo ste sa možno nepýtali:
či to ide do výpočtu K:Tá služba je váš náklad a K rátate z výnosov .takže nie Do K.
či sa robí prepočet koeficientom na tie služby:
ano, ak vám niekto dodá službu, opravu strechy a vy robíte samozdanenie a tú budovu používate na nájom oslobodený aj neoslobodený, tak odvediete výstupnú daň a zo vstupnej len alikv. časť podla K.
0 0
Lubica H Lubica H

Lubica H je offline (nepripojený) Lubica H

v tomto roku prvýkrát budeme fakturovať služby, ktoré sú oslobodené od DPH. pri výpočte koeficientu stačí, keď budem vychádzať z predpokladaného obratu? daňovému úradu výšku koeficientu stačí písomne oznámiť do 31.1?
0 0
Neregistrovaný

    Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka