Dobrý večer všetkým
Potrebujem radu, na začiatok sme štátna rozpočtová organizácia a dobrovoľne sme sa zaregistrovali podľa § 7.
Z ČR sme si objednali knihy. Dodávateľ nám vystavil zálohovú faktúru v cene bez DPH za knihy a za poštovné mimo ČR, ktoré si uplatnil. Dodávateľ je tiež registrovaný v ČR s DIČ.
Daňová povinnosť pri tomto kedy vzniká? v deň splatnosti ZFA, v deň odpísania finančných prostriedkov z nášho účtu alebo v posledný deň v mesiaci kedy sa uskutočnila úhrada?
Prvý krát idem vyplniť tlačivo daňového priznania k DPH a n
eviem či do základu dane mám započítať aj sumu za poštovné. Podľa
§ 28 zákona o dani z pridanej hodnoty sú oslobodené od dane poštové služby (univerzálne) čiže keď to ja nedám do základu dane bude to správne?
Aké bude účtovanie? Ja si to predstavujem nasledovne:
Predpis ZFA v roku 2011 --
314/1 oproti 321/1
Úhrada ZFA v roku 2011 --
321/1 oproti 225/633009 a 632003
Vyúčtovanie ZFA v roku 2012 --
501/1 (knihy ročník 2012) a 518/1 (poštovné) oproti 314/1
Vypočítanú DPH predpíšem
501/1 a 518/1 oproti 343/1
Úhrada DPH na základe daňového priznania
343/1 oproti 225/no neviem z ktorej podpoložky.
Zareaguje prosím Vás niekto na toto?
Ďakujem