Ahojte poraďáci,

prečítala som si tu už veľa článkov ohľadom rozdelenia zisku. Tento rok som prevzala jednu firmu a chcela by som si preto overiť, či som všetko správne pochopila, aby som hneď na začiatku neurobila nejakú chybu:

Firma s. r. o. mala v r. 2005 stratu 32.088,--Sk (1065,1264 €)
v r. 2006 stratu 3.770,--Sk (125,14107 €)
v r. 2007 stratu 4.896,--Sk (162,51742 €)
v r. 2008 zisk 2.816,27 Sk (93,483037 €)
v r. 2009 jej vychádza zisk 78,40 €

Najskôr by som chcela vyriešiť vyplnenie daň. priznania za r. 2009 (pozn. v daň. priznaní r. 2008 sa umorovala strata zo zisku vo výške 2.816,--Sk): na str. 2 daň. priznania bude v r. 400 suma 78,40; na str. 5 daň. priznania bude vyplnená časť D2 – Evidencia a odpočet straty nasledovne? (ide mi i o tom, či tam správne uvediem sumy prepočítané na €)
Zdaň. obdobie: 2005; 2006; 2007; 2008; 2009
Výška daň. straty: 1065,13;125,14; 162,52; nič; nič
Úhrn strát:1065,13; 125,14; 162,52; 1352,79; 1352,79
ZD: nič; nič; nič; 93,48; 78,40
Skutočne odpoč. strata: nič; nič; nič; 93,48; 78,40

Prosím Vás, je to takto správne vypísané? Spoločnosť daň platiť nebude, nakoľko ziskom umoruje stratu.
__________________________________________________ ____________________________________

Taktiež by som chcela poradiť i s účtovným ziskom ešte z r. 2008. Nemám ešte v rukách spol. zmluvu, ale určite bude potrebné vytvoriť rez. fond, spoločnosť ho pri vzniku nevytvorila, má ho tvoriť až pri prvom zisku a ten bol dosiahnutý v r. 2008.

Na účte 428 je nula.
Na účte 429 je 1.352,73 €
Na účte 431 je 93,48 €

Jedná sa mi o rozdelenie zisku a tvorbu rez. fondu:

Ak budem vedieť sumu rez. fondu (napr. 5% zo zisku = 4,67 €), tak budem ešte v r. 2009 účtovať cez ID 431/421 (samozrejme, že k tomu urobia zápis z VZ). Je potrebné pre tento rez. fond vytvárať špeciálny bank. účet (čo už spätne i tak nie je možné), príp. pokladňu – myslím si, že nie, len pre istotu sa pýtam

Zvyšnú časť zo zisku 93,48 – 4,67 = použijú na krytie straty, t. j. 431/429 88,81 € (i toto krytie straty bude uvedené v zápise z VZ). Na záver budem mať účet 431 vynulovaný a 429 ponížený o 88,81 € a na 421 budem mať 4,67 €.

Je potrebné urobiť ešte nejaký zápis, na ktorý som zabudla?
Vopred Vám všetkým veľmi pekne ďakujem za rady a prepáčte, ako som sa pýtala na veci, ktorú tu už boli riešené, len si chcem byť na 100% istá

ĎAKUJEEEEEEEEEEEM

Prosím viete mi s týmto niekto poradiť????

__________________________________________________ ____________________________________


Začnem druhou časťou.
Uvádzaš údaje z účtovníctva - učtuješ a rozdeľuješ účtovný zisk.
Všetko je tak, ako uvádzaš. Môžeš to takto spraviť.
Zdroje v RF nemusíš mať na osobitnom účte (myslím v banke).

Teraz k umorovaniu zisku a daňovým stratám.
Tam uvádzaš presne tie údaje, ktoré máš aj v účtovníctve.
Daňové straty, zisky - si mala presne také isté na korunu ako v účtovníctve?
Lebo toto sa mi nezdá. Nemala si žiadne rozdiely v odpočítateľných a prípočítateľných položkách ??
Skús sa na to pozrieť.
V DP "umorujeme" daňové straty.

Azla,

k tej druhej časti ďakujem

A k tej prvej časti - jedná sa o firmu, ktorá mala až v r. 2008 zisk, nemá žiaden majetok, nič nebolo účtované na nedaňových účtoch, tým pádom tam nemám ani žiadnu prip. alebo odpočítateľnú položku. Až v r. 2009 mám nejakú sumu účtovanú na nákladovom účte nedaňovom.

Plus ešte mám jeden problém pri vyplnení daň. priznania, v priebehu roka im bola stŕhaná z bank. účtu daň z kreditného úroku spolu vo výške 0,84; ktorú som účtovala ako 341/221. Ako dostanem túto čiastku z účtu preč, ak nebudem reálne zo zisku 78,40 € účtovať daň, keďže sa bude umorovať strata? Urobím ID vo výške 0,84 na 591/341? A čo potom vyznačím v daň. priznaní? Alebo premýšlam úplne zle????

r.1..........2005.................2006............ .2007...........2008...............2009
r.2.........1065,13.............125,14...........1 62,52.........nič..................nič
r.3.........nič.....................nič......... .......nič............1352,79.........1259,31
r.4.........nič.....................nič......... .......nič...............93,48............78,40
r.5.........nič.....................nič......... .......nič...............93,48............78,40

---------------
Daň - strhnutá z úrokov - uvedieš v DP ako preddavok a bude to Tvoj preplatok, ktorý Ťa bude na DÚ čakať.
Ak to tak nechceš uvádzať, niekto to odúčtuje 591/341 a potom už to neuvádzaš nikde.

Alza,
môžem prosím ešte pre istotu ako zosumarizovanie uviesť celý stav v r. 2009 ohľadom vyplnenia priznania?
S. r. o. má v r. 2009 zisk 78,40 €;
výdavky neuznané (t. j. zvyšujúce ZD) vo výške 99,58 €;
preddavky na daň z titulu dane z kreditných úrokov vo výške 0,84 €.
V predch. rokoch (okrem r. 2008) mala straty a tie bude umorovať tohtoročným ziskom.
Náklady vo výške: 6.327,13 €
Výnosy vo výške: 6.405,53 €
Daň. priznanie bude mať vyplnené tieto riadky:
r. 100: 78,40
r. 130: 99,58
r. 200: 177,98
r. 300: 177,98
r. 310: 177,98
r. 400: 177,98
r. 410: 177,98
r. 510: 19 %
r. 830: 0,84
r. 901: 0,84
str. 5 – podľa toho, ako si mi to napísala?? príp. nebude v riadku 4 a 5 odstavca r. 2009 uvedené 177,98 namiesto 78,40?
str. 6 oddiel F – 1 6.405,53 a F-2 6.327,13
Alebo ako si písala, 0,84 € preúčtujem na 591/341 – tým pádom bude účet 341 nulový a náklady o túto čiastku vyššie, čiže zisk o túto čiastku nižší 77,56 – uvažujem správne?
Ešte raz veľká vďaka

...

NIE
Tabuľka F - Doplňujúce údaje

Tabuľku vypĺňa daňovník účtujúci v sústave podvojného účtovníctva, ktorý pri zisťovaní základu dane alebo daňovej straty vychádza z výsledku hospodárenia zisteného v účtovníctve podľa § 17 ods. 1 písm. b) zákona. Túto tabuľku nevypĺňa daňovník, ktorý vykazuje výsledok hospodárenia v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo.


(1) Pri zisťovaní základu dane alebo daňovej straty sa vychádza
b) u daňovníka účtujúceho v sústave podvojného účtovníctva1) z výsledku hospodárenia,

(2) Výsledok hospodárenia pred zdanením sa zisťuje ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovej triedy 5 okrem účtov 591, 592, 593, 594, 595 a účtov vnútroorganizačných výnosov a vnútroorganizačných nákladov.

Výsledok v r. 100 ostáva ten istý, lebo v nákladoch neuvádzaš účtovú sk.59

PS: ...na toto ma kedysi upozornil príspevok od ingi. Týmto ju pozdravujem
http://www.porada.sk/62643-post9.html

Azla veľmi pekne Ti ďakujem za všetky Tvoje odpovede, veľmi si mi pomohla

Ako zauctujem na konci roka hospodarsky vysledok na 431? Oproti comu?
Dakujem

Tak, ako rozhodlo VZ
napr. 431/421 alebo 431/428 prípadne 431/364
a v prípade straty napr. 421/431 prípadne 429/431

Dakujem za odpoved, ale ja som skor myslela ci sa to uctuje este v starom roku cize do 31.12.2009 alebo kedy? Nejak som zmichorena

Kým som rozmýšľal nad pochopením tvojej otázky, tak zatiaľ Rozalka odpovedala . Lebo o hospodárskom výsledku predchádzajúceho obdobia sa zvyčajne neúčtuje na konci roka, ale dňom schválenia jeho rozdelenia (ale konečnom dôsledku to môže byť na konci roka)...
Ovšem tvoja otázka sa dá pochopiť aj ako dostaneš hospodársky výsledok na 431. Takže prostredníctvom účtov 710, 702 a v nasledujúcom roku cez 701.
Ale ja o tom neúčtujem, urobí to softvér - ja len vytlačím o tom doklady.

Na konci roka 431 nesmie vykazovať zostatok. Ak je to výsledok hospodárenia z r. 2008, tak sa to musí zaúčtovať v r. 2009, ihneď po valnom zhromaždení.

Dakujem velmi pekne za odpovede, z toho mi vyplinulo, ze ked VZ bolo 10.03.2010 takze az teraz uctujem 431/364. Spravne som to pochopila?
Este raz dakujem.

Mám otázku, ak môžem...

Spoločnosť s.r.o. sa rozhodla rozdeliť HV za min. rok /2009/. Na účte 428 však eviduje ešte čiastku 3242,04 eur- suma opravy nákladov na obstaranie stavieb z roku 2007... Chcela by som vedieť,ako môže spoločnosť "rozdeliť účet" 428. HV je mi jasné,že rozdelí podľa spoločenskej zmluvy..ale neviem čo s tou čiastkou 3242,04? Tá sa rozdeliť asi nemôže,však?
Ďakujem .

áno, môže. Tá oprava bol asi zisk keď je to na 428.
VZ rozhodne aj o tejto sume, teda započíta k zisku/2009.

...bolo to zaúčtované oproti účtu obstarania 042.../042/428/
Ono to bolo takto: s.r.o. si účtovala náklady na obstaranie a opravu trafo stanice do nákladov v r.2007, keďže trafo v r.2008 rozhodla zaradiť a odpisovať preúčtovala sa suma opráv nákl. účtov. zápisom 042/428, potom zaradila a odpisovala. Ale mne sa nezdá,že by to mohla rozdeliť ako zisk...či hej?

účet sa volá: nerozdelený zisk minulých rokov - takže ho treba rozdeliť, t.j. informovať o tom val. zhr. že je tu ešte zisk z minulosti.

OK,ja viem,že sa volá "nerozdelený zisk minulých rokov"... len som si nebola istá, či to môžem rozdeliť, keďže to nebol "klasický" zisk... Ďakujem.