Prosím Vás ešte mám jednu otázočku - faktúra od Slovak Telecom vystavená 3.1.2012 dátum dodania 31.12.2011 (dph odpočítam za 12/2011)
Na faktúre je rozpísané:
pravidelne poplatky od 1.1.2012 do 31.1.2012 (základ + DPH) - účtujem 381,343/321
odpis elektronickej fa 1.12.2011 do 31.12.2011 (suma bez DPH) - účtujem 518/321
Je to dobre? alebo? ďakujem

Je to dobre - čo je nový rok na 381, čo patrí do 2011, na 518...

moooooooc ďakujem :

Nie je to správny postup, v tomto prípade sa má účtovať do účt.obdobia 2011 518,343/321. Rozhodujúci pre účtovanie je dátum dodania , nie dátum vystavenia faktúry.

Chcela by som sa spýtať, do ktorého roku zaúčtovať faktúru,keď dátum vystavenia je 29.12.2011, dátum dodania tovaru 31.01.2012. Ďakujem

nesuhlasim...fakturu mas az v 2012,cize nemas aku 321-ku uctovat do roku 2011,jedine naklad a DPH - podla man Katulikov postup je spravny....ja by som to robila cez 326-ku,tak,ako napisala.

Dobrý, chcela by som sa opýtať mám faktúru za elektrinu v byte ktorý máme v prenájme za obdobie od 02.02.2011-1.2.2012...dátum dodania mám 1.2.2012.. a došlo nám to 24.apríla..Chcem sa opýtať mám to zaúčtovať v starom roku k 31.12.2011 na účet 381??? a preúčtovať v novom roku..alebo stačí to zaúčtovať teraz v novom roku....za radu vopred ďakujem

381 sa používa vtedy, keď máš faktúru za budúce plnenie - typ predplatné a pod. V danom prípade by som tvorila rezervu alebo nevyfakturovanú doddávku, vzhľadom na to, že časť fakturovanej sumy patrí do minulého roku

Ahojte, rad by som k tejto teme nieco... Tiez prave riesim prechod rokov a zapasim s tym datumom vystavenia v novom roku, ci na strane vystavenych aj prijatych faktur. Logika mi hovori, ze je to dalsie uctovne obdobie a preto by sa v starom roku malo internym dokladom uctovat o nevyfakturovanej dodavke, prijmoch buducich obdobi a vydavkoch buducich obdobi. Neviem, preco nemame v uctovnictve ucet aj na nevyfakurovane vystavene faktury, mame len na nevyfakturovane prijate. Cize v pripade vydanych faktur sa pouzije ucet prijmov buducich obdobi 385 co je mimo skupiny 31, ale na dodavatelskej strane to je na 326 a ostava v skupine 32. Neviem potom preco sa vobec pouziva 326, ked mozme rovnako pouzit vydavky buducich obdobi. Niekto by sa mohol zamysliet... Samozrejme, ak mam na to vplyv, mojich klientov nutim vsetko vystavovat 31.12. aj ked to fyzicky urobia 15.1., nech tam nevznika vobec tato otazka.

Potom, zaujimava vec tu bola spomenuta, interna smernica. Ze si mozem urcit, ze vystavene faktury v januari tykajuce sa decembra, budem uctovat do stareho roka na 311... aj ked, potom je trocha rozpor medzi datumom vystavenia na fakture, a datumom zaradenia do dennika - lebo tam musi ist 31.12. pretoze ak tam bude 4.1. tak softver tu pohladavku a vynos da do noveho obdobia (len vyspelejsie systemy maju okrem datumu uctovneho pripadu aj uctovnu periodu, tzv. document date, posting date, entry date a rozne datumy na urcenie obdobia).

Zaujimava otazka je, ci nemozno v smernici urcit aj to, ze by sme prijate faktury ktore obdrzime do podania danoveho priznania, alebo apson do 25.1. - poslednej DPH, uctovali k 31.12. priamo na 321 a teda by odpadla praca s kopirovanim faktur, tvorenim ID na 326, a zuctovanim v dalsom roku, plus ustrazit DPH. Ved do 25.1. mame vacsinou k dispozicii vsetky faktury. Je to mozne?

Ako vy riesite vystavene faktury napr. 10.1. ktore su za december? Nahodite to do systemu s 31.12. ako 311/602, alebo robite ID s prijmami buducich obdobi? 385/602.
A ak mate k dispozicii prijate faktury do stareho roka, kde je datum dodania 31.12., ale vystavene su 10.1., uctujete o nevyfakturovanej dodavke, alebo to surovo prasknete do decembra s datumom zaradenia 31.12. a ignorujete datum vystavenia?

Teoretik by samozrejme povedal, nemiesajme dane a uctovnictvo - ze datum zaradenia do dennika by nemal byt skor ako je datum skutocneho vyhotovenia dokladu - ale ak sa to da v internej smernici obist, asi to nie je az taky problem. Dolezite predsa je ci je naklad a vynos v spravnom obdobi, lenze ked uz sa kontrola nebude mat coho chytit, bude sa hrat aj na datumy a zakon o uctovnictve.

Co vy na to? Trufli by ste si v internej smernici urcit pravidlo aj pre dodavatelske faktury ze ich proste budete uctovat na 321 s datumom 31.12. ak sa tykaju stareho roka napriek tomu ze su vystavene v januari?

Vyšlé aj došlé faktúry s dátumom dodania 31.12.2012 sú aj v prípade, že boli vystavené až v roku 2013 účtovným prípadom roka 2012 a účtujú sa v roku 2012 MD 5xx, MD 343/D 321, resp. MD 311/D 6xx, D 343.

niekde na porade som čítala že vystavené faktúry v roku 2013 s decembrovým dátumom dodania sú účtovným prípadom (nákladom roku 2012) ale účtovanie tam je rozpísané nasledovne:
napríklad telefon
účtovanie rok 2012: 518,343/326 vystavíme ID s odvolávkou na došlú faktúru a zaučtujeme (patrí do roku 2012 ale nebola vyfakturovaná)
účtovanie rok 2013: 326/321
tak teraz už ozaj neviem ako to má byť správne (lebo ja som to mala tak ako píše Adiks ale na základe nových infor som to preučtovala ako píšem....
vyjadrite sa niekto prosím

Daniela, presne tak, ak je uz na fakture napisany datum vystavenia januar, tak uctovny pripad nastal dnom vyhotovenia faktury, co je nasledujuce obdobie a zavazok voci dodavatelovi vznika az tymto dnom, takze na to mame 326 - ja len hladam sposob ako to obist, lebo je to cele zbytocne. (Chapem ale, ze pri ocenovani cudzej meny by mohol nastat problem s datumami)

Rozhodujúcim kritériom na posúdenie či je faktúra účtovným prípadom roka 2012 alebo roka 2013 je dátum dodania = dátum uskutočnenia účtovného prípadu, v žiadnom prípade nie dátum vystavenia faktúry. Danielam a AdamC účtovanie Vami popísaných účtovných prípadov cez účet 326 je nesprávne.

Záväzok voči dodávateľovi vzniká dátumom dodania uvedeným na faktúre.

Adiks, OK, tak to je potom dobra sprava, no nemam z toho dobry pocit. Takze naco je potom ucet 326? Lebo ak necham otvorene uctovnictvo do marca, tak mozem akukolvek fakturu este zauctovat k 31.12. a teda takmer nikdy nepouzijem ucet 326. A co v pripade ze faktura je v cudzej mene a je vyhotovena 14.1.2013, s datumom dodania 31.12. aky kurz sa pouzije? Ako sa bude ocenovat k 31.12. ked ako pises zavazok vznikol 31.12.? Pouzije sa kurz z 14.1. alebo 31.12. ?

Nechcem sa priet, pretoze tvoja odpoved je to co by sa mi velmi pacilo a zjednodusilo by to zivot. Ja roky uctujem vsetko co ma datum vystavenia v dalsom obdobi ako 5xx/326 343/326 k 31.12.2012 interny doklad a v dalsom roku 326/321 - k datumu vystavenia faktury zaradim do knihy faktur a do dennika. Proste k 31.12. tu fakturu nemam, pretoze neexistuje, tak nemozem mat na 321 zavazok - aspon tak tomu ja rozumiem.

Prvá chyba, dph si nemôžeš uplatniť v decembri, keď máš faktúru s dátumom dodania v januári, uplatníš môžeš len s dátumom dodania dec. príp. roka predch..A druhý spôsob je podľa toho, ako to máte ošetrené v smernici. Náklady, výnosy môžem( musíš) účtovať cez ID v roku cez 326, alebo ak mám faktúru do dátumu podania dph, môžem účtovať cez 321. Aj Cenigová na školení to takto prezentovala.

Moj priklad bol - Fa vystavena 10.1.2013, dodanie 31.12.2012, naklad december 2012. Dalej, ako suvisi 321 a 326 s datumom podania DPH? Prave to som chcel oddelit. Nech som aj neplatca, proste mi islo o uctovnicku techniku, ze potom naco mame vobec 326? Mne je len neprirodzene do uctovneho dennika a knihy faktur pridavat fakturu k 31.12.2012 ked je na nej napisane ze bola vystavena 10.1.2013. Proste ten zoznam faktur, ked sa bude inventarizovat ucet 321, bude obsahovat doklad, ktory k 31.12. vobec neexistoval. To je dovod, preco ja fakturu zaradim do dennika a knihy faktur k datumu jej vystavenia (co sa tyka 321 a suvahy. samozrejme ze nezavisle od toho naklady a dph poriesim spravne - do obdobia kde patria).

Ak by pani Cenigova povedala ze proste akukolvek fakturu do podania DP (nie DPH), mozem hodit do decembra na 321 tak budem ticho a beriem. A az to co mi nepride dovtedy dam na 326, tak potom beriem. Je to tak? A preco sa vobec miesa DPH a zakon o uctovnictve a postupy uctovania.

p.s. je hrozne akou silnou temou je DPH. miesa sa nam do vsetkeho, pritom ma svoj vlastny samostatny zakon a svoj zivot. kontrolu nezaujima pri DPH vobec uctovnictvo. chcu vidiet doklady a zoznam DPH dokladov, ktory sa da vyhotovit nezavisle od uctovnictva. ja mam klienta ktory ma uctovne obdobie december/november a je Q platca DPH, cize 4. stvrtrok mam v 2. uctovnych obdobiach.

Podľa § 2 Postupov účtovania v podvojnom účtovníctve je dňom uskutočnenia účtovného prípadu o.i. deň splnenia dodávky, ktorý je totožný s dátumom dodania na faktúre. Ak je deň splnenia dodávky 31.12.2012, faktúra patrí do účtovného obdobia 2012 a účtuje sa na účte 321. Prečo účtuješ faktúru s dňom splnenia dodávky v roku 2012 do roku 2013 ?

OK, toho by sa dalo chytit. Len pre zaujimavost, pocas roka, ako uctujes fakturu? V maji napriklad, ked ju dostanes 10.6., a je dodavka splnena 31.5., aky je datum uctovneho pripadu v tvojom uctovnom systeme a v denniku a v hlavnej knihe? (nesmelo odhadujem ze tam neuplatnis to pravidlo z §2 az tak pevne a das to 10.6.)) Ja velmi rad zmenim svoj system prace a zjednodusi mi to zivot, pretoze nebudem takto mat vobec ziadne nevyfakturovane dodavky. Jedine moj softver MRP musim oklamat a natvrdo mu vsade davat 31.12.2012, pretoze on ked by videl januarovy datum niekde tak uz mi to da do dalsieho roka. (este nie je tak premakany ze by sa mu dalo obdobie povedat v nejakom inom poli). DAKUJEM.

posledna, spekulativna...ak sa uctuje na dennej baze (ako by sa malo), a mas uzavrete dni ako 7.6., 8.6., 9.6. a dostanes fakturu 10.6. aj vystavenu 10.6., je OK uctovat ju do dennika spatne k 31.5. ? Potom ma napada otazka, naco vlastne ja zoradujem faktury podla datumu vystavenia cely zivot, ked do dennika by mali ist podla datumu uskutocnenia uctovneho pripadu a teda dodania sluzby? Je potom datum vystavenia naozaj len pre ucely urcenia datumu splatnosti? Alebo ty striktne oddelujes dva pojmy - datum zaradenia do knihy zavazkov - faktur kde das datum vystavenia faktury, a potom samotne rozuctovanie faktury v hlavnej knihe, kde uz dodrzis datum podla §2?