Dakujem velmi

bohužial nemám veľa času obšírnejšie odpovedať na túto otázku, ale daň sa dá vyžiadať v štáte v ktorom je zaplatená pozri par. 56 zákona o DPH. Ten sa síce vzťahuje na zahraničné zdaniteľné osoby, ale takýmto spôsobom to funguje i v iných členských krajinách EU. Len pre vrátenie dane treba mať v tom konkrétnom štáte zástupcu - takže je otázne, či sa vôbec oplatí žiadať o vrátenie dane.

Ahojte,

keď tankujeme v zahraničí, môžem dať vyčíslenú zahraničnú DPH-čku z bloku do nákladov - na 501, ako daňové? Alebo môžem dať do nákladov len samotnú cenu PHM a DPH na nejaky nedaňový náklad?

Keď sa natankuje na slovensku, tak DPH odpočítavame (sme platitelia DPH). Zo zahraničia neviem či DPH patrí do nákladov.

Ďakujem.

ZK, mne bolo poradené dávať celú sumu vrátane ich dph do daňového nákladu. Tak dúfam, že dobre. A navyše to mám platbami kartou ... A PS, kedže nemáme povinnosť viesť knihu jázd, tak k tomu bločku už nič dalšie neprikladám ani nedopisujem, len ŠPZtku auta, aby to bolo aj na správnej analytike. Ved Hainburg je na skok, všakže.
Argument bol, že DPH nemôžme odpočítať, lebo nie sme evidovaní ako platcovia DPH v Rakúsku a tak ju máme zahrnúť do celkového nákladu.

Ja zahraničné tankovanie účtujem takto:
samotné PHM -501-AU
DPH podľa štátov -548-AU. Ak si nebudem žiadať vrátenie DPH, tak to budem riešiť v DP ako pripočítateľnú položku.
Dúfam, že je to tak správne.

nemusí mať zastúpenie, existujú spoločnosti, ktoré to vybavia . Odporúčam palivové karty a napr Shell Vám vybaví vratku DPH.

Žiadať nebudem, takže to rovno môžem dávať na 548.999 trebárs (nedaňové).... Takže DPH zaplatená v zahraničí nie je daňovým výdavkom spoločnosti? Keď sa nám neoplatí žiadať DPH späť, tak nemôžem dať DPH do nákladov?

No škoda...

Tak teraz neviem, mám dve protichodné informácie: Betina2 vraví do daňových nákladov, Žabinka že nedaňové...

Nemáte prosím niektorá nejaké materiály k tomu? nejaky metodický pokyn alebo niečo?

Ďakujem

ešte vydrž, asi to bude podla žabinky, ale vlani sa vraj dalo ešte tak ako som písala

http://www.porada.sk/t177761-tankova...ml#post1870886

tiež hladám

Zákon o dani z príjmov:

§19
(3) Daňovými výdavkami sú aj

k) daň z pridanej hodnoty

1. ktorú je platiteľ dane z pridanej hodnoty povinný odviesť pri zrušení registrácie podľa osobitného predpisu6) s výnimkou uvedenou v § 17 ods. 3 písm. d) druhom bode,

2. ak na jej odpočítanie platiteľ dane z pridanej hodnoty nemá nárok, alebo pomerná časť dane z pridanej hodnoty, ak platiteľ dane uplatňuje nárok na odpočítanie dane koeficientom podľa osobitného predpisu, 6)

3. ak platiteľ dane z pridanej hodnoty má nárok na jej vrátenie v členskom štáte Európskej únie, v ktorom mu boli dodané tovary a služby alebo do ktorého doviezol tovar, ak je daňovým výdavkom tovar a služba,ku ktorým sa daň vzťahuje, v tom zdaňovacom období, v ktorom účtuje o nároku na jej vrátenie90b) spôsobom podľa osobitného predpisu1) a ak ide o daňovníka účtujúceho v sústave jednoduchého účtovníctva1) alebo o daňovníka, ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11 alebo ods. 14, v tom zdaňovacom období, v ktorom uplatní nárok na jej vrátenie spôsobom podľa osobitného predpisu,90b)

4. ak platiteľ dane z pridanej hodnoty nemá nárok na jej vrátenie v členskom štáte Európskej únie, v ktorom mu boli dodané tovary a služby alebo do ktorého doviezol tovar, ak je daňovým výdavkom tovar a služba, ku ktorým sa daň vzťahuje, z dôvodu, že suma dane z pridanej hodnoty nedosahuje predpísanú výšku na jej vrátenie, v tom zdaňovacom období, v ktorom došlo k úhrade tovarov a služieb,

...
Jedine podľa bodu 4 by som mohla dať DPH do daňových výdavkov. Avšak potrebujem zistiť aká je hranica na jej vrátenie v Rakúsku.

Prípadne to vidím tak, že keď ani nežiadam o jej vrátenie, nemám nárok dať DPH do daňových výdavkov. A preto teda ten účet 548.999 je asi opodstatnený

ZK, a toto si videla?

http://www.cesmad.sk/page.php?kat=115&stat_id=26

a ak to šlo do osobného auta, tak nemáš nárok na vrátenie z Rakúska.

Takže pre toto to ja dávam ako daňový náklad, či je to správne, neviem. Ale snáď hej.

Ak bys me boli prepravca a tankovali do nákladákov, tak určite by sme si jednak nárokovali o vrátenie, lebo limit by sa iste presiahol, jednak by sa jednalo o nákladné auta a tie nie sú medzi výnimkami, za ktoré nevrátia daň.

No už som to našla, tu sme to rozoberali, popozeraj si to.
http://www.porada.sk/t161492-uctovanie-zahr-dph-r-2010-a-2011-a.html
http://www.porada.sk/t161492-p3-uctovanie-zahr-dph-r-2010-a-2011-a.html#post1687770

Tak to som teda nevedela. Zaujímavé, že pri tankovaní do osobného vozidla, nemôžem žiadať o vrátenie DPH...

Takže, čo z toho vyplýva.....
- utvoriť si AE 548 pre každý členský štát EU, v ktorom nakúpime. Predpokladám, že daňovú. (ved ked náhodou nevznikne nárok na vrátenie)
- DPH z bločku hned pri zaúčtovaní účtovať na túto analytiku 548.
- sledovať za každý štát priebežne, či a kedy dosiahneme limit.
- ked dosiahnem limit, rozhodnúť sa, či požiadam o vrátenie:
1/ A ak ANO, tak požiadam o vrátenie a požadovanú výšku podla jednotlivých štátov zaúčtujem do OZ na základe žiadosti 378/648 (zase AE podla jednotlivých štátov najlepšie zhodne s 548 AE označením)
- čakám na rozhodnutie - ak mi celú sumu uznajú, tak zostane predchádzajúci zápis bez zmeny. Výsledok nebude mať dopad na ZD (raz DN, raz DV)
- ak neuznajú celú výšku požadovanej sumy, tak rozdiel zúčtujem na 548AE resp, 648AE podla jednotliv.štátov EU. Pripísanie peňazí na účet bude 221/378.
2/ Ak NIE, nepožiadam, aj ked môžem, lebo podmienky splním, tak celú sumu za obdobie preúčtujem na nejaký nový nedaňový náklad 548 (akýsi zberný pre neuplatnenú DPH z únie) a bude PP k ZD.
Ak limit za celé obdobie nedosiahnem, tak to zostane ako daňový náklad v plnej výške na prvotnom zaúčtovaní na 548AE podla jednotlivých štátov, u ktorých sa nedosiahne limit.

To je aká haluz....nemáme ani zaručený el.podpis, to budeme musieť niekoho s ním asi poveriť na podanie žiadostí za poplatok a otázkou bude, či to nebude nakoniec pre nás drahšie, ako eventuélne pripočítatelná položka k ZD, ak prekročím limit, ale nepožiadam o vrátenie .

Nehovoriac o tom, že každá krajina uznáva na preplatenie iné doklady, iné sumy, iné tovaru a služby.....takže mať poruke vedla monitora lajster s vytlačenými podmienkami za každú krajinu EU a pokaždé listovať a zisťovať, či na daný produkt alebo službu máme nárok na vrátenie DPH. A ešte ma napadá jedna vec, kedže PHL účtujem za každé auto na zvlášť analytiku, ako si mám spraviť analytiku pre jednotlivý štát a auto....

napr. ked 1.auto má 501001, druhé 501002.....deviate 501003 podla ŠPZtiek. To je zase kvôli sledovaniu nadspotreby a pod, kedže už knihu jázd nevediem. Samozrejme niektoré sú osobné (a tam napr. nárok na vrátenie DPH z čerpanej PHL trebárs v Rakúsku nie je, na ropzdiel od čerpania do nákladného....tiež strava, repre.....tá 548 pre dph zo zahraničia stačí dúfam jedna pre každý štát......A ako zdokladujem Rakúšanom, že to, čo je na bločku ako tankovanie nafty, nešlo do osobáku, ale do úžitkového auta (dodávky), to si má pokaždý na pumpe pýtať štempel a podpis a žiadať pokladníka, aby mi tam dopísal ŠPZ a či to auto le nákladné alebo osobné? .......no z toho dosť divný pocit v žalúdku.....

Ešte ma napadlo, či nákup phl a pod. neriešiť (ak by to šlo) radšej spravením cesťáku...., aj keby nárok na diety nevznikol. Proste taká bleskovka.....čo ja viem