Lucinka23
Prosím Vás o radu. Možno som mimo témy, za čo sa vopred ospravedlňujem.
Mám zamestnanca, ktorý poberá daňový bonus na 2 deti. Väčšinou mi vychádza, že časť vyplácam zo svojich prostriedkov t.z. žiadam daňový úrad o vrátenie. Dúfam, že správne som z predchádzajúcich príspevkov pochopila, že na konci štvrťroka (alebo mesačne???) si mám zaevidovať pohľadávku resp. záväzok mínusom voči daňovému úradu.
Ale mne sa jedná o toto:
- keď som nemala zamestnanca s DB tak som každý mesiac zaúčtovala záväzok voči daňovému úradu na preddavkovej dani
- teraz keď mám zamestnanca s DB mám zaúčtovať tento záväzok tiež a zároveň zaúčtovať pohľadávku vo vzťahu k DB a urobiť vzájomný zápočet resp. nepeňažnou operáciou urobiť ich zaúčtovanie?
Alebo neúčtovať ani jedno ani druhé?
Možno uvažujem zle a preto Vás žiadam o pomoc.
Ďakujem.
Ospravedlňujem sa, že odpovedám až teraz, ale včera akosi "haproval" internet.
K tvojej otázke: Daňový bonus a preddavková daň sa voči DÚ vysporadávajú prostredníctvom štvrťročného prehľadu (nie mesačného, ako si uviedla).
Napíšem na príklade:
Apríl - máte zamestnanca, ktorý má preddavkovú daň 24 Eur, daňový bonus na 2 deti: 40 Eur
Máj - zamestnanec má preddavkovú daň 32 Eur, daňový bonus je 0
Jún - zamestnanec, preddavková daň 14 Eur, daňový bonus na 2 deti 40 Eur.
V Prehľade za II. Q to bude vyzerať nasledovne:
I. stĺpec (4. mesiac)
riadok č. 1: 24
riadok č. 4: 24
riadok č. 5: -24
Riadok A: 40
Riadok B: -24
Riadok C: 16
II. stĺpec (5. mesiac)
riadok č. 1: 32
riadok č. 4: 32
riadok č. 7: 32
riadok č. 8: dátum, kedy ste odviedli preddavkovú daň
III. stĺpec (6. mesiac)
riadok č. 1: 14
riadok č. 4: 14
riadok č. 5: -14
Riadok A: 40
Riadok B: -14
Riadok C: 26
Riadok D: 42
V účtovníctve to bude vyzerať nasledovne:
V júni si zapíšeš záväzok voči DÚ: preddavková daň 32 Eur.
V júli si zapíšeš záväzok voči DÚ: daňový bonus znamienko mínus: 42 Eur.