Dorinda
Prosim Vas:
Fyzická osoba kúpila od Firmy XY prevodom obchodného podielu odplatne vo výške 220 tis. Sk. Splatený bol podpisom zmluvy 15.12.07. Nový zápis do OR bol 10.12.07. O 20 tis. neúčtujem, to už viem. Ale s tymi datumami a uzatvaranim knih mam chaos. Môže byť?
10.12.07 int.doklad 353/41101 200 tis.
10.12.07 pokladňa 211/353
10.12.07 int.doklad 41101/41102
Konečný stav 10.12.07 bude na 41102 a 211 a to bude sucasne predchadzajúce obdobie v suvahe od 10.12.-31.12.07? (mám správne obdobie?)
A teraz budem mat zostatok 200 tis. v pokladni? Alebo to mam dat na 365?
A ešte ma mýli, že mám od Firmy XY prijmovy doklad z 15.12.07, že prijali 200 tis., s tym mam čo urobiť?
Nikdy som neúčtovala vznik s.r.o. a na potvoru prevodom podielu! Ďakujem
Predpokladám, že v zadaní sa rieši postup na strane kupujúceho.
Predaj obchodného podielu je vzťah medzi predávajúcim a kupujúcim spoločníkom. V účtovníctve s.r.o. sa prejaví len preúčtovaním na účte 411 na nový analytický účet (meno nového spoločníka).
Nie je to vznik s.r.o. S.r.o. predsa existuje, v jej účtovníctve sa pokračuje ďalej ako by ku žiadnej zmene nedošlo. Účtovná závierka sa vykoná v riadnom termíne 31.12.07. Účtovné doklady, písomnosti a iné dokumenty patria s.r.o. aj po zmene spoločníka. Zmenil sa len spoločník = majiteľ firmy = majiteľ obchodného podielu.
Doklad o zaplatení za obchodný podiel patrí spoločníkovi, netýka sa s.r.o., takže stav v pokladni s.r.o. sa nezmení (z tohto dôvodu).
Iba nechápem ako je možné, že zápis v OR bol vykonaný skôr (10.12.07) ako bola podpísaná zmluva o prevode (15.12.07) - nie je to preklep?