ja som sa ešte s renčou1 tuším nikdy nezhodla....

ee, lebo renča1 píše niečo iné

Počkáme na renču1, hodí paragrafy a uvidíme...

Zatiaľ hľadám a hodím sem len tie najvhodnejšie.

Ani s tými pohľadávkami sa mi to nejako nevidí. V roku 2005 ich v dodatočnom DP prirátam k základu dane a zaplatím z nich daň. V roku 2006 mi z nich nabehnú úhrady - idú mi do príjmu a zasa mám z nich daň zaplatiť??? Somarina nejaká.... či už je pokročilý čas ???

Upravíš v DP za r. 2006 podľa § 17 takto:




Teda: Vedieš evidenciu príjmov, v DP uvedieš celé príjmy + 40 % výdavky + zaplatené poistné okrem poistného, o ktoré si už znížila ZD v r. 2005.
Na r. 41 uvedieš sumu príjmu, o ktorý si už zvýšila ZD v r. 2005 a vypočítaš rozdiel = ČZD. Je to jednoduché.

A nemôžem si ich dať do výdavkov len v roku 2006??? Veď tak, či tak sa mi vo výdavkoch ukázať musia

Dodatočné DP ešte raz:
(10) Daňovník, ktorý zmenil spôsob uplatňovania výdavkov podľa § 19 na spôsob podľa § 6 ods. 10 alebo ak začal účtovať po období, v ktorom nebol účtovnou jednotkou, 1) upraví základ dane podľa odseku 8 za zdaňovacie obdobie, ktoré predchádzalo tejto zmene.

A ešte odst. 8
(8) Základ dane v zdaňovacom období, v ktorom dochádza k zrušeniu daňovníka s likvidáciou (§ 41 ods. 3) alebo v ktorom bol na daňovníka vyhlásený konkurz alebo povolené vyrovnanie(§ 41 ods. 5), alebo v ktorom dochádza k skončeniu podnikania daňovníka (§ 6) alebo k skončeniu inej samostatnej zárobkovej činnosti, alebo prenájmu (§ 6), upraví daňovník, ktorý


a) účtuje v sústave jednoduchého účtovníctva alebo ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11, o cenu nespotrebovaných zásob, zostatky vytvorených rezerv na lesnú pestovnú činnosť a opravných položiek k nadobudnutému majetku, výšku záväzkov, ktorých úhrada sa považuje za daňový výdavok podľa § 19, avýšku pohľadávok s výnimkou pohľadávok uvedených v § 19 ods. 2 písm. h) a i)
.

Nerozumiem, odpovedala som na príjem = pohľadávku.
Ešte raz polož otázku.

Ermoník, mala si označiť aj hlavne písm.i) .
Viďte § 17 ods.10
daňovník, ktorý zmenil spôsob uplatnenia výdavkov podľa § 19 na spôsob podľa § 6 ods.10 alebo naopak, upraví základ dane podľa odseku 8 za zdaň.obdobie , ktoré predchádzalo tejto zmene. Zároveň nadvazuje na ods.8 písm.c) v ktorom je zasa uvedené, že uplatňuje výfavky podľa § 6 ods.10 o cenu nespotreb.zásob a o výšku pohľadáv. s výnimkou pohľadávok v § 19 ods.2 písm.H) a i). A v písm.i) sú spomínané odvody...

No dievčatá...skúsim sa pridať.
Presne moja situácia.

V roku 2005 som viedla účtovníctvo - ostali mi okrem iného záväzky do /SP a ZP/
Uzavrela som účtovníctvo, čiže vo výkazoch som si uvedené záväzky vykázala. Ale v DP som o tieto záväzky ponížila základ dane v riadku, kde je § 17. /riadila som sa presne podľa § pri prechode z účta na paušál.výdavky/

V roku 2006 som na paušálnych výdavkoch a keďže zákon mi hovorí, že si môžem uplatniť výdavky na poistné ak som si ich už neuplatnila v predchádzajúcom období, tak som si tento rok dala do výdavkov uhradené poistné v roku 2006 /bez platieb , ktoré boli záväzkom r. 2005/.

o závazky voči SP , ZP sa nebude ponižovať pri prechode základs dane. Tieto závazky sa zaplatia v r.2007 a aj v r.2007 sa odpočítajú od príjmu.

Ide mi o to, že nechcem podať dodatočné DP za 2005 a chcem si to poistné dať do výdavkov v 2006.

renčík ale pohľadávka podľa písm i) je niečo úplne iné ako záväzok z odvodov....

Nemôžeš sa riadiť tým čo chceš a nechceš, ale tým čo je NAPÍSANÉ v ZoDP.

Skoro tak Muška, ako ja hovorím.
Akurát ja by som odvody za r. 2005 uviedla do výdavkov a cez r. 40 DP by som zvýšila ZD.... v roku 2006