Možno by Ti pomohlo, keby si si zaobstarala si Daňového a účtovného poradcu podnikateľa č.2-3/2010, je tam všetko k zostaveniu účtovnej závierky 2009, je to dobrá pomôcka

Gabi díky moc. Idem si to zohnať. Ešte že existujete a máte snami takú trpezlivosť.

Dobrý deň. Prosím o radu:
Minulý rok sme dostali faktúru z Čiech za dodanie služby v CZK (inzercia v ČR) s nulovou DPH. Samozdanila som ju, ale chcem sa spýtať, K 31.12.2009 nebola ešte uhradená, robím k 31.12.2009 kurzový rozdiel, alebo až keď budem uhrádzať v r.2010?

Prepočítavaš kurzom k 31.12.

Ale kurz beriem z ECB 30.12.2009? však?

Ahojte
chcem Vás poprosiť o radu ... mám vystavené zálohové faktúry za službu za obdobie 1.11.09 - 31.10.10 bude uhradená v roku 2010 cez aký účet mám dať alikvotnú časť výnosov do roku 2009 môžem cez účet 326 teda ID 326/602??? a taktiež klient vystavil vyúčtovacie faktúry po úhrade zálohových v roku 2010 ale je tam paušál už od 1.11.09 - 31.10.10 mám taktiež do roku 2009 cez ID preúčtovať výnosy ktoré sa roku 2009 týkajú. Prosím poradte ďakujem

katulík...., myslím, že sčasti som Ti už odpovedal tu : Re: NEVYFAKTUROVANÉ DODÁVKY . K rozšírenej časti otázky....Zálohovú faktúru, vyhotovenú pred jej úhradou neúčtuješ nijako, nie je účtovným prípadom, ani zdaniteľným plnením....je iba požiadavkou na zálohu. Ak účtuješ platiteľa dph a požiadavka na zálohu bola uhradená, tak vyhotovíš zálohovú faktúru, na sumu zálohy, ktorá je už zdaniteľným plnením, dátum plnenia je dátum prijatia úhrady. Zálohovú faktúru účtuješ iba do výšky DPH, ako 378/343, lebo platbu už máš účtovanú na 324, pošleš odberateľovi s poznámkou „neuhrádzať“, aby si ju mohol uplatniť v odpočte. Službu, okrem čiastkovej a opakovanej môžeš aj musíš fakturovať, keď je dodaná, nie keď sa ešte len má dodávať. Zároveň vo faktúre musíš fakturačne aj účtovne a daňovo vysporiadať zálohu. Ak účtuješ pre platiteľa DPH, prečítaj pozorne § 19, ods. 3 zákona o dph a identifikuj svoju službu. Samozrejme, že ak fakturuješ cez dva kalendárne roky, musíš výnosy časovo rozlíšiť, čo som Ti napísal v citovanom linku. Mám však obavy, či rozsah fakturácie neprečnieva aj cez dve zdaňovacie obdobia dph. Nech je akokoľvek, fakturácia služby by sa asi mala rozdeliť podľa kalendárnych rokov na dve fakturácie.

Ahojte, mám takúto otázku. Máme prenajatú budovu a 27.1.2010 nám došla faktúra s dátumom dodania 31.12.09 kde nám refakturujú pripojovací poplatok SSE. DPH už bolo podané. Čo teraz? Nechceli mi prerobiť fa., že si ju mám dať do roku 2010. teda DPH odviesť v roku 2010?

Je to prijaté zdaniť. plnenie, právo na odpočítanie dph si uplatníte dátumom prijatia faktúry.

DPH ako poradila Tweety. Náklad BUO do roku 2009 zaúčtovať ako nevyfaktúrovanú dodávku 518xxx/326xxx ako ID s dátumom 31.12.2009
Potom riadnu faktúru. Presnú výšku poznáte, len ste ešte nemali FA k dispozícii. Potom v roku 2010 s dňom prijatia faktúry 27.1.2010 zaradiť faktúru a zaúčtovať dátumom 27.1.2010 na účty 326,343/321. DPH odpočítať s dátumom 27.1.2007.

Po niekoľkých rokoch som sa znovu vrátila k PÚ. Odvtedy bolo viacero zmien, takže potrebujem poradiť. Fa vystavevná za prenájom stroja od 16.12.2009 - 15.1.2010. Asi treba alikvotnú časť zahrnúť do r. 2009, ale neviem cez aký účet. Niekedy boli dohadné účty a tie už v osnove nie sú. Účtuje sa aj pohľadávka cez účet 326 interným dokladom 31.12.2009 ale len alikvotná časť?
Faktúra bola vystavená až 15.1.2010. Dátum zdaniteľného plnenia bol tiež v januári 2010. Je to správne?

Najprv kuk Postupy uctovania v PU a uctovnu osnovu.

Ano, alivotne do 2009, podla poctu dni za fakturovane obdobie.

Fakturu zauctujes v januari, nakolko bola v januari vystavena.

Ďakujem, veľmi ste mi pomohli.

Dobrý deň, potrebovali by sme poradiť pri zaúčtovaní zložitého prípadu. V roku 2009 sme podpísali zmluvu s odberateľom, ide o vzdelávacie služby v období 2009-2011. Nakoľko ide o projekt financovaný EU, máme presný harmonogram, rozpočet a aj cenu, ktorú musíme dodržať. Dohodli sme sa, že za vzdelávanie vystavíme FA na začiatku, podľa odučených hodín, budú nám uhrádzať postupne vo viacerých splátkach. Máme situáciu teda: bolo vyfakturované, služby dodané postupne, ku koncu roka 2009 bola dodaná len ich pomerná časť a tiež prijatá iba jedna úhrada.
Ako máme zaúčtovať takúto situáciu, aby verne zobrazovala účtovný prípad z hľadiska časového rozlíšenia výnosov a príjmov budúcich období.
Ďakujeme veľmi pekne za pomoc.
Beáta

Vystavili ste 1 faktúru na celú dodávku na roky 2009-2011 dopredu a uhradili Vám len čiastku pripadajúcu na rok 2009.
Príklad:
Celková cena poskytovaných služieb na 2009-2011 bude napr. 1000,00.
Potom faktúru by som účtovala takto:
311AE/602AE 300,00 na rok 2009
311AE/384AE 500,00 na rok 2010
311AE/384AE 200,00 na rok 2011
Vzdelávacie služby sú myslím od DPH oslobodené (ak sa mýlim, opravte ma)
Postupné úhrady
221 (211)/311AE
V roku 2010 preúčtuješ cez ID časť faktúry pripadajúcu na rok 2010
384AE/602AE
V roku 2011 pomernú časť na 2011 ID
384AE/602AE

Pre lepšiu prehľadnosť by som si zvolila analytiku na 311 pre tieto pohľadávky a takisto aj AE na 384 pre danú oblasť. Proste by som si to oddelila od "bežných".

Tiež sme uvažovali presne takto so zaúčtovaním, ale neboli sme si istý účtom 311, najmä o pohľadávky pripadajúce na ďalšie roky, či tým vlastne v roku 2009 nebude mať navýšené pohľadávky.
Ďakujem veľmi veľmi pekne za pomoc.
Beáta

Ale dohodli ste sa v zmluve na vystavení FA na začiatku a aj ste vystavili FA na celú sumu na začiatku, takže Vám už vtedy vznikla pohľadávka na celú čiastku, len bude splatná postupne.
Takisto ste ale mohli vystaviť niekoľko faktúr hneď na začiatku tak, aby každá bola len na čiastku za daný rok a v súhrne by boli v celkovej dohodnutej cene. A v každej faktúre (každá môže byť vystavená v ten istý deň) z týchto čiastkových by ste mali dohodnutý iný termín splatnosti tak, aby korešpodoval s dohodou v zmluve.
Napr.
1.FA 2009 200,00 311/602 splatná napr. 31.5.209
2.FA 2010 400 311/384 spl. 31.12.2010
3.fa 2011 400 311/384 spl. 31.10.2011

Takto by ste si aj tie platby za obdobia lepšie odsledovali aj s evidenciou prípadnýcjh dní po splatnosti.

Čo sa týka výšky pohľadávky, výsledok je v oboch prípadoch rovnaký.
Použitý spôsob závisí najmä od Zmluvy.

Ešte raz ďakujem, veľmi ste nám pomohli

Dobrý deň Vám prajem.
Prosím Vás,ako by ste postupovali v takomto prípade:
v januári 2010 sme dostali faktúru od Stredosl.energetiky za el.energiu za obdobie 13.11.2009 - 11.01.2010
takže časť faktúry sa týka roka 2009,časť roka 2010.
žial zamestnanci,ani nik,k 31.12.2009 neodpísal stav elektromera,ktorý by nám pomohol
takže teraz neviem,ako postupovať,ako teda rozúčtovať túto faktúru,ktorú časť priradiť r.2009,a ktorú r.2010..

vedeli by ste mi niekto prosím pomôcť,ak ste sa s niečim takýmto stretli?

Ďakujem vopred moc

Rozpočítala by som na dni, potom to uveď aj do smernice.