Ahoj, ja si prostriedky na bankovom účte podľa kompetencií kontrolujem takto:
1. Prijaté dotácie účtujem na strane MD 222 bez funkčnej a ekonomickej klasifickácie, ale v symbole 13 je "7". Sedmička v symbole 13 zabezpečovala , aby tieto prijaté prostriedky nezapočítavalo do výkazov o výdavkoch.
Účet 222 v S13 "7" mám analyticky rozčlenený na dotácie na prevádzku, mzdy,... pre prenesené a pre originálne kompetencie.
2. Výdavky prenesených kompetencií (ZŠ) potom účtujem 22209121633006 (napríklad) alebo podľa druhu výdavku príslušnú položku.
3. Výdavky originálnych kompetencií - pre ŠKD 222 09501 6XXXXX
4. Výdavky originálnych kompetencií - pre ŠJ 222 09601 6XXXXX
5. Kontrolu zostatku prostriedkov na bankovom účte potom robím tak, že si zoberiem prijatú dotácie (podľa účelu a vytvorenej analytiky) mínus príslušné čerpanie.
Napríklad mám vytvorenú analytiku na dotáciu (222 S13"7") na mzdy a odvody pre ZŠ mínus čerpanie na 222 09121 61XXXXX a 222 09121 62XXXX
a rozdiel je zostatok prostriedkov na mzdy a odvody pre ZŠ.

Takto si kontrolujem zostatok už pridelených finančných prostriedkov pre ZŠ a ŠKD,ŠJ.
Teda takto som si to doteraz aspoň kontrolovala, a keď sa tento rok nemenila ani funkčná ani ekonomická klasifikácia, mám predstavuje, že si to tak budem kontrolovať aj ďalej.
Aj keď teda ešte nie som úplne v obraze, čo si budem s čím odsúhlasovať, peniaze by sa asi mohli dať takto skontrolovať.
Neviem ako to bude ukazovať už pri nákladoch a výnosoch.

No neviem, či si práve toto potrebovala. Maj sa pekne, ahoj.

Skusim sa zamerať tymto smerom.Ďakujem Ti za vyčerpavajucu odpoveď.
Ahoj!

Vie mi niekto vysvetliť ako sa bude realizovať zúčtovanie do výnosov. Ide mi o pokladňu. Prevedú sa prostriedky z výd. účtu do pokladne 261/222. Prostriedky sa budú čerpať na pren. komp. aj originálne. Pri nákupe pre ZŠ (ide o bežný transfér so ŠR) sa vykoná zúčt.do výnosov v súvislosti s nákladmi. To by som zaúčtovala súčasne s účtovaním VPD 5xx/211 a 357/384. Pri zariadeniach ŠKD, MŠ,ŠSZ (bežný transfér od zriaďovateľa) by sa malo robiť zúčtovanie v súvislosti s výdavkami (účet 222). Má sa to zaúčtovať pri prevode z výd. účtu do pokladne? Tam sú na 222 aj prostriedky, ktoré sa použijú na pren. kompetencie. Neviem si to dať nejako dokopy. To isté nechápem ani pri mzdách. Pri mzdovom predpise sa zaúčtuje výnos len čo sa týka BT zo ŠR (v súvislosti s nákladmi) a u BT od zriaďovateľa pri bankovom výpise (v súvislosti s výdavkami). Tiež mám fa, ktoré rozúčtovávam na jednotlivé zariadenia - ZŠ, MŠ, ŠSZ, ŠKD (napr. energie).

Opravujem pri VPD tie výnosy 357/693.

Mzdy budem účtovať ako píšeš:
predpis miezd do nákladov za oboje kompetencie v mesiaci, ktorého sa týkajú.
Za prenesené kompetencie (transfer od cudzích) súčasnej v časovej a vecnej súvislosti do výnosov.
Výplata miezd v ďalšom mesiaci, výpis z banky na príslušné položky miezd a odvodov
a súčasne v časovej a vecnej súvislosti za MŠ,ŠJ,ŠKD do výnosov (transfer od vlastných).

Pokladňa-tak nad tou uvažujem stále.
Do roku 2007 som ju účtovala takto:
1. výber do pokladne: pokladnica/peniaze na ceste 211/261
2. výpis z účtu: peniaze na ceste/222 09121 637030
(budem už písať nové čísla účtov)
3. výdavok z pokladnice: napr.nákup materiálu do spotreby: 501/211
a súčasne som zúčtovala zníženie preddavku 222 09121 637030
na strane dal mínusom
a na strane dal položku, ktorej sa to týkalo napr. 222 09121 633006.
Je to asi trochu čudné, že pri výdavkovom pokladničnom doklade som
účtovala o banke, ale keď vyberám dotáciu do pokladne, neviem na aké
výdavky sa použije.

V podstate by som tak chcela účtovať aj ďalej, že až pri pokladničnom doklade zaúčtujem prípady podľa kompetencií.
Ale vo všetkých materiáloch, ktoré sme dostali, sa pri pokladnici neuvádzajú takého účtovné prípady (zníženie preddavkovej položky a položka čerpania).

Čo by sa stalo, keby som takto účtovala aj ďalej. Preddavok (úbytok prostriedkov z banky) by bol účtovaný ako cudzí zdroj a rozúčtovanie by
bolo až pri pokladničnom doklade, podľa toho, koho by sa to týkalo.
Ak by išlo o ZŠ (zase podľa toho či by išlo na sklad alebo rovno do nákladov) by sa to účtovalo do výnosov.
Tiež úbytok z pokladnice za ŠJ, ŠKD, do nákladov a súčasne do výnosov.

Asi som to tu riadne doplietla. Aký máte názor na takého účtovanie?

Myslím si, že takto to je aj pri faktúrach napr. za vodu:
1. príde faktúra napr.
predpis záväzku: 10.000,- 502/321
z toho za prenesené (cudzí zdroj) je 4.000,-
tak súčasne 357/693 (neviem ešte tieto účty naspamäť a doma nemám "literatúru")
2. bankový výpis úhrada 10.000,-
321(MD) sumu 10.000,-
(Dal) 222 09121 632002 4.000,-
(Dal) 222 09501 632002 6.000,-
a súčasne za originálne (vlastné) do výnosov
3XX/6XX 6.000,-

Pozrite sa na to, prosím Vás, ak sa v tom teda vyznáte, lebo som to
nenapísala asi dosť prehľadne a prosím Vás hlavne opravte.

Tie mzdy a fa by som pochopila, ale v tej pokladni sa stále motám. Pravdepodobne by to tak mohlo byť, ale sa mi to zdá veľmi komplikované. Ale to je celé toto účtovníctvo.

Ináč aj ja mám v tom riadny chaos. Napríklad mi nie je jasné ako napr. zaúčtovať príjem úrokov na 222, z toho zrážka dane a súčasne odvod zriaďovateľovi?

Ja budem účtovať nasledovne: prijaté úroky 222/357 AÚ
daň z úrokov 357 AÚ/222
poplatky za vedenie účtu:357AÚ/222
odvod výnosov z prostriedkov 357 AÚ/222

druhý spôsob sa mi zdá byť príliš komplikovaný, ale napíšem ho:
prijaté úroky 222/662
daň z úrokov 591/222
poplatky za vedenie účtu 568/222
záväzok voči ŠR 587/357
odvod výnosov z prostriedkov ŠR 357/222

Takto nám to vysvetlili na školení. Ahoj

ahojte, pripájam sa k diskusii o zúčtovávaní transferov - pokladňa. Ja som sa rozhodla o účtovaní takto:
keď vyberám preddavok do pokladne účtujem ban.výpis 261/222 09121 637030, v pokladni pri výdaji robím výdavkové doklady, a zadávam len rozpočtovú klasifikáciu výdavku (mám kúpený modul pokladňa ).
Potom cez modul účtovníctvo robím účtovanie pokladna nasledovne:
MD 5xx D 222 09121 63xxxx - podľa výdavku napr. 555,-
MD 5xx D 222 09501 63xxxx - podľa výdavku napr. 242,-
odúčtujem preddavok do pokladne:
MD 261 D 222 09121 637030 - - 797,-
zúčtujem transfery:
MD 357 D 693 - 555,-
MD 354 D 691 - 242,-

Myslím si, že ten múdry, čo vymyslel zúčtovávanie transferov, nikdy nerobil v ropočtovej organizácii a nemal výdavky takého charakteru a v takom členení ako my (fa za teplo v ktorej sú náklady aj na ZŠ, aj na ŠKD a ŠJ, dtto pokladňa).

Dobrý deň prajem. Prosila by som o radu ohľadom účtovania dodávateľských faktúr
a. kde máme použiť rozpočtovú klasifikáciu, pri predpise faktúry, alebo pri
úhrade,
b. pri úhrade faktúry v hotovosti, mám predpísať fa
c. mám za mesiac napr. 50 faktúr, teraz budem predpisať každú fa zvlášť, alebo

Dobrý deň prajem. Prosila by som o radu ohľadom účtovania dodávateľských faktúr
a. kde máme použiť rozpočtovú klasifikáciu, pri predpise faktúry, alebo pri
úhrade,
b. pri úhrade faktúry v hotovosti, mám predpísať fa
c. mám za mesiac napr. 50 faktúr, teraz budem predpisovať každú fa
zvlášť ako ich prijmem, alebo stačí napr. raz za týždeň, mesiac.
Ďakujem

k bodu a) Rk sa používa pri úhrade dodávateľskej faktúry,
k bodu b) ak je deň dodania materiálu alebo služby (resp. deň vystavenia faktúry) totožný s dňom úhrady faktúry v hotovosti, záväzok voči dodávateľovi nie je potrebné predpisovať (napr. deň dodania materiálu a deň vystavenia faktúry je 25.2.2008 a deň úhrady faktpry je tiež 25.2.2008 - záväzok nevzniká, nie je potrebný predpis)
k bodu c) predpisovať každú faktúru zvlášť, chronologicky ako príde.

Pekný deň

Ahojte. Na akú podpoložku dávate členské príspevky napr. pre ZMOS, a použijete pri tom nákladový účet 518? Ďakujem

Prajem pekný deň.
Obdržali sme od poisťovne náhradu škody. Je to príjem, ktorý zúčtujeme do tržieb na účet 648, ale nevieme akú podpoložku EK treba k tomuto príjmu použiť.
Za poradenie ĎAKUJEM !

Príjem od poisťovne EK 292006

Kettrin,
veľmi pekne ďakujem.

Ahojte účtovníčky a účtovníci,
chcem sa Vás spýtať, či funkčnú a ekonomickú klasifikáciu musíme výlučne používať na účte 221 ?
môžem si zvoliť postup , že
členenie funkčnej a ekon.klasifikácie budem používať len na podsúvahových účtoch?
Na účte 221 len obraty na účtoch.
Ahojte.
Čakám na Váš názor?

Na účte 221 je povinná analytika, pri príjme na 221 sa účtuje zdroj a RK
pri výdavku z účtu 221 sa účtuje zdroj , FK, RK
Na podsúvahových účtoch sa nedáva FK a RK

Nové postupy účtovania pre RO,PO,ŠF,obce a VÚC v § 5 dávajú možnosť voľby viesť rozpočtovú klasifikáciu, zdroje a programy buď:
a) na analytických účtoch (postupy neustanovujú na ktorých účtoch) alebo
b) v analytickej evidencii (t.j. mimo účtovníctva).

Účtovná jednotka pri rozhodovaní kde bude uplatňovať rozpočtovú klasifikáciu, zdroje a programy (t.j. či na analytických účtoch alebo v analytickej evidencii) musí vychádzať predovšetkým z možností konkrétneho softvéru, ktorý požíva na vedenie účtovnej evidencie, t.j. aké je prepojenie vytvárania analytických účtov a analytickej evidencie pri spracúvaní výkazu FIN 1 - 04. Napr. APV IBEU umožňuje vytváranie analytických účtov podľa RK, zdrojov a programov k účtom: 211, 221, 222, 223 a u obcí aj na účtoch 231, 357, 461, 479.

Tzn., ak Ti softvér bude preberať hodnoty z podsúvahových účtov členených podľa RK, zdrojov a programov do výkazu FIN 1-04, pokojne môžeš tvoriť analytiku aj na týchto účtoch.

Naše vedenie chce zmeniť program v úrade.
Na prezentácií som videla, že FK a Rk je na podsúvahovom účte
teda vlastne rozpočet je na 759,754, a ešte neviem kde.
a na účte 221 sú len obraty na účtoch ako banka.
Neviem sa rozhodnúť či je to lepšie alebo horšie v každom prípade musím si zmeniť celé moje myšlanie.
Tak uvidím.
Ďakujem za odpoveď.
Pekný deň.