Assea
Ako riešite tieto prípady... Napr. mobilný operátor:
1. dátum dodania: 14.01.2009
dátum vyhot.: 15.01.2009
poplatky sú za obdobie 15.12.2008-14.01.2009
Teda podľa mňa to čo spadá do roku 2008 - 15.12.-31.12.2008 by malo byť v nákladoch roku 2008, ale DPH aj evidencia a zaúčtovanie faktúry v roku 2009
Aj keď mi faktúra prišla do dátumu ročnej uzávierky neviem ako by som to inak riešila
Vždy som to robila tak že to čo spadalo do uplynulého roku som zaúčtovala cez 5xx/326
a potom len 2009: 5xx/321 ; 2008: 326/321, 2008+2009 19%=343/321
a čo napríklad s faktúrou odo mňa - od účtovníčky za spracovanie mesiaca december 2008, ktorá má dátum zdan. plnenia 08.01.09....
Toto je typický prekrásny príklad. Skúsim zozanalyzovať modely.
1. FA, by som zaúčtovala do číselného radu roka 2009, nakoľko tu máme dátum dodania január 2009, ide o deň uskutočnenia zdaniteľného plnenia.
Poplatky za dané obdobie je potrebné ČR, nasledovne:
v roku 2008: účtovanie: 518/
384383 suma od 15.12-31.12.2008. Prefotiť doklad
v roku 2009: evidencia DFA, číselný rad 2009
účtovanie:
384383, 518, 343/321
2. Ak by bol dátum dodania: 31.12.2008, dátum vyhotovenia 31.12.2008, ide o DFA s číselným radom 2008.
- je potrebné ČR DFA na rok 2008, 2009
Učtovanie v roku 2008:
381, 518, 343/321
V roku 2009: 518/381
3. Ak by bol dátum vystavenia 15.1.2009, dátum dodania 31.12.2008. Závisí od IS ako posudzujeme daný problém. Osobne postupujem podľa dátumu na podanie DPH, teda do obdobia 25.1.2009, a teda môžem riešiť nasledovne:
- ak mi prišla do 25.1.2009, Dám do číselného radu 2008, kde zaúčtujem:
381, 518,343/321,
- ak mi príjde 26.1.2009. Dá do číselného radu v roku2009:
Učtovanie rok 2008:
- 518/
384383, (možno niekto nevyfakt. dodávky, mne sa práve do tohto prípadu nehodia, lebo je potrebné ČR)
Rok 2009: 518,
384383,343/321
4. Ak je dátum 15.1.2009 ako dátum vystavenia, a aj dodania (postupy par.2), a nie je potrebné ČR, že by v danej FA nebolo vyfakturované obdobie rokov 2008 a 2009, teda ČR nerobím:
- účtovanie v roku 2008: 518/326
- v roku 2009: 326,343/321