Úplne sa to vynulovať vedúcej nedá. Určite tam bude nejaký rozdiel. Ten sa účtuje potom nasledovne:
ak 501je menšie ako 602 potom rozdiel zaúčtuješ 602 8 MD 379 8 D
ak 501 je väčšie ako 602 potom rozdiel zaúčtuješ 378 8 MD 501 8 D
Na začiatku roka si to nezabudni znova vrátiť na 602 alebo 501. Inak Ti to tam bude trčať. Takto by si mala účtovať len sumu max. do 500,- Sk.+ alebo -. Ešte niečo: s vedúcou sa snaž dohodnúť čo možno najpriateľskejšie. Ľudia si bránia svoje zaužívané postupy aj keď sú zlé. Zanadávaj si s ňou na obecný úrad, ktorý dal takú metodiku, skús jej pomôcť ak budeš vedieť s nejakým problémom a budeš sa diviť ako Ti pomôže ona. Viem to z vlasnej skúsenosti. Tímová práca je super.

Čo znamená preúčtovať na začiatku roka účet 379 šk. jedálne? Ja tam mám nejakých smiešnych 6,66 Sk, nič som nepreúčtovávala, len je to tam. A čo s tým potom?

To je presne to o čom som písala. Zrejme to zabudla predchádzajúca účtovníčka vrátiť naspäť finančný limit na 602 a zostalo to tam až do teraz. Ak je to spôsobené týmto stačí urobiť zápis 379MD a 602 D. Kľudne to tak zaúčtuj aj keď nevieš čo to je, len napíš si k tomu vnútorný opravný doklad.

A čo s tým na konci roka?

Na konci roka bude opäť rozdiel pár korún medzi 602 a 501, ktoré by sa mali zaúčtovať tak ako som napísala. Ale toto už bude rozdiel z tohtoročného limitu a nie z predchádzajúcich rokov.

Stále tomu dosť dobre nerozumiem. S vedúcou šk.jedálne som sa v júni dohodla a podarilo sa nám dosiahnuť 501=602. Ak toto dosiahneme na konci roka, tak potom mi tam stále bude visieť len to, čo teraz preúčtujem 602/379. Alebo ma vyveďte z omylu.

Moment. Asi tomu celkom nerozumiem...Vedúca nedokáže predsa minúť presne tú istú sumu ako dostane. Preto sa 501 nemôže rovnať 602. Vždy je tam pár korún, ktoré vyskakujú. Vo všetkom existujú odchýlky o tom viem ako kvalitárka svoje. Kôli daňovému úradu sa musí 501 = 602 v tisícoch korunách, inak uzávierka neprejde,ale ja každý mesiac účtujem skutočný stav, ktorý mi vedúca predloží. Tá 501 sa s 602 mení podľa toho či je väčšia tržba, alebo prevarenie, ale ja sledujem len to či neprekročí hranicu limitu.Ak áno upozorním ju na to a ona to opraví. Mala by som každé tri mesiace k uzávierke účtovať rozdiel na 379 alebo 378, ale pokladám to za zbytočnú byrokraciu.To zaúčtovanie na 379 je potrebné k tomu, lebo škola nesmie mať zo stravovania zisk ani stratu. A keďže sa to nedá zabezpečiť v kuchyni musí sa to urobiť účtovne. Neviem teda, ale ja to takto chápem.Musím však povedať, že nie som vyučená účtovníčka - som vyštudovaná ing. kvality. Takto ma to naučili dievčatá z okolia- môj špeciálny riešiteľský tím.

Ja vôbec nesledujem, ako to je. Ani nič nepreúčovavám. Zaúčtujem len to, čo mi predloží vedúca ŠJ, čiže 501 a 602 také, aké v skutočnosti sú. Na konci roka mám rozdiel medzi nimi vždy 0, o to sa už postará vedúca.

Ale cez rok to nerobí a sú tam určite nejaké rozdiely.Na konci roka sa to aj moja vedúca snaží vyrovnať, ale pokyn ktorý mám a mala by som sa ním riadiť hovorí o tom, že rozdiely mám účtovať na 379 a 378.Môžem však za to, že na konci roka to sedí na korunu? 501 a 602 si však sledujem, pretože ma minulý rok vrátili z DÚ, lebo som mala ŠJ v zisku. Vedúca to trochu prehnala.

Mne sa skutočne v júni 501=602. Hľadala som pôvod toho počiatočného stavu na 379A v sume 6,66 Sk zistila som, že takýto počiatočný stav sa ťahá od roku 2005 a nikdy to nikto nikam nepreúčtovával. Vkuse niečo nachádzam, neskutočné!!

Občas to aj jej vyhodí zle,čo už.

Ja sa v svojom účtovníctve vŕtam odkedy som na našej škole. Fakt som prečítala naše základné zákony, snažila sa robiť všetko čo možno najlepšie, poopravovala som čo bolo treba ,no aj tak zisťujem, že ja sama som za tie dva roky urobila kopec chýb. Nebola by som na to prišla, keby som si myslela, že všetko viem a všetko robím dobre.Pravdu povediac čím viac do toho vydím tým horšie sa cítim.Ja viem, je to trocha mimo témy. Chcem tým len povedať, že nemôžeš mať predchodkyni za zlé, že robila chyby. Urobíš ich aj Ty, len o tom nebudeš vedieť.

Začala som účtovať ŠJ pri ZŠ a s hrôzou som zistila, že v ŠJ vedúca nenahadzuje poplatky za stravu všetky, ako sú na výpise, ale nejak to nahadzuje, len tie, ktoré sú za aktuálny mesiac. Ja neviem potom neviem skontrolovať účet 324.
Stále mi tvrdí, že robia to aj ostatní.
Prosím poraďte, ako to robíte.

No s týmto mám problém aj ja, moja vedúca ŠJ, to robí taktiež takto, tvrdí, že sa to robiť má. Čo vyberá v hotovosti to mi nerobí problém, lebo hoci ich neodvedie na účet, má ich v pokladni, ale ona si tam zaúčtuje aj stravné za cudzích stravníkov, ktorí uhradia faktúry až nasledujúci mesiac, darmo jej vysvetľujem, že mi potom nadarmo dáva vyúčtovanie, lebo mi jej podklad s účtovníctvom nesedí.
Taktiež mi robí rozdiel 112, ona na sklad berie na základe dodacích listov, ja nahadzujem 112 na základe faktúry, Jej príde faktúra, správne si má doúčtovať ten rozdiel zo zaokrúhlenia na skladové karty, nie nerobí to lebo kým jej faktúra príde, ona už má tovar vydaný. A potom odsúhlasujeme.
Tak ako ony robia teraz sa robilo dakedy, keď to patrilo pod školstvo, a kontrola nebola previazaná s účtovníctvom. Odovzdávali uzávierky metodičkám školského stravovania a vykazovali stravné tak ako keby bolo všetko uhradené v tom mesiaci, ktorého sa to týka. Hoci pravda bola iná.

Chcem sa spýtať. Vediete v účovníctve zostatok pokladne ŠJ. Lebo moja vedúca mi stále vykazuje vo vyúčtovaní zostatok nula,no nie je to pravda.

Keď som nastúpila na ZŠ tak vedúca ŠJ vôbec neviedla pokladňu. Mala len zošit do ktorého sa jej podpisovali stravníci. Urobila som zmenu. Na škole máme 2 pokladne / v skutočnosti to tak aj predtým tak bolo/ - 2 pokladne = 2 pokladničné knihy = 2 hmotne zodpovedné osoby. Vedúca ŠJ vedia pokladničnú knihu, vypisuje PPD a VPD, k tomu platobné poukazy, jednoducho vedie pokladňu tak ako sa má. Ku konci mesiaca mi ju odovzdá. Stav v účtovníctve sa rovná skutočnosti. Pokladňu nulovú má ku koncu roka. Čo sa týka príjmu za stravné - nevypisuje každému stravníkovi PPD, má súpis, kde sa jej stravníci podpíšu. PPD vypíše na sumárnu sumu za deň, číže účtovným dokladom je PPD+súpis prijatej sumy za deň.

Teraz ma niečo napadlo sedí ti aj okruh ŠJ? Ja som si dávala účto do poriadku po predchodkyni v roku 2007 ako prípravu na prevodové mostíky a nové akruálne účtovníctvo. Čistila som hlavne 964 a 965. Lebo tam boli sumy !!!!!! . A tiež som kontrolovala 112, 316, HV... všetko sedelo. Vrátila som sa až do roku 2003, t. j. ku delimitácii, keď škola začala účtovať samostatne. A zistila som, že okruh ŠJ mi už nesedí v delimitačnom protokole.
A postupne sa to akosi ešte zväčšovalo. Jednoducho 112 mi prestávala sedieť na zostatok skladu ŠJ. Potom ku koncu roka bola na 112 0 sklad vyčistený, HV nulový. Bola som bezradná. Potom som začala kontrolovať skladové karty zásob ŠJ.... tie sa robili ručne, násobilo sa kalkulačkou , na skladové karty je príjem na základe DL, zistili sa zle vypočítaná obstarávacia cena zásob, prišiel rabat na zásoby - cena nebola upravená. ...... a to je korunka ku korunke..... nabaľovalo sa to. Robili sme to s kontrolórkou obce, niečo sme vydokladovali, ale ako vydokladovať to čo bolo pred delimitáciou?
Rozdiel o čo nesedel okruh ŠJ sme dali na 379. Ale v inventarizácii som uviedla, o čo sa jedná. Keby som tak neurobila, kto po mne príde nebude vedieť čo tá suma predstavuje. A tým pádom sa mi vyčistili 96. účty.
Nemôžem však opomenúť, že o tom čo mi má v účte sedieť aké okruhy si mám kontrolovať, mi nepovedali na žiadnom semináre, ale všetko som našla tu na PORADE. v jednom z príspevkoch tam bolo uvedené :
okruh ŠJ : 112+241 = 321 + 316 / do 31.12.2007/. Skús si skontrolovať ten okruh.

Prosím o radu-účtujem v ZŠ a neviem sa pohnúť z miesta pri účtovní v ŠJ (aby to bolo správne aj v účtovníctve ZŠ). Som v RO začiatočníčka pracujem tam tretí mesiac ale niekedy "silno uvažujem" či neskončím kým ešte plynie skúšobná doba. Prevzala som účtovníctvo v dezolátnom stave a teraz čarujem aby aspoň tento rok bol v poriadku. Ak mi vie neikto poradiť, či takýto postup, ktorý mám je správny a či je nutné prevod prostriedkov z režijných nákladov z účtu ŠJ na účet ZŠ preháňať cez 261. Vôbec si neviem rady so zaúčtovaním režíjnych nákladov po prevode z 221.8 (ŠJ) na 222 resp 223 ako to má byť aj s predpisom?
vyčítala som z Porady aj z literatúry nejaký postup a mám to zatiaľ takto:

Predpis strava norma 315 / 602
Predpis 55 % režijné N za cudz. str 315 / 602
Zúčtovanie preddavku na rež. N 324 / 315
Inkaso na potravin účet 221 / 324

Predpis odvodu rež N 602 / 315
Odvod rež N na príj RÚ 315 / 221
Predpis 55% - ( prís. org) 395 / 602
Inkaso na potravin účet 221 / 395
(predpis úhrady z výd. RÚ 527 / 395)

Predpis odvodu 55% org 602 / 395
Odvod 55% org na príjm RÚ 315 / 221
(predpis úhr z výd RÚ 527/395 a úhrada z výd RÚ na potr. účet 395 /222 RK )

Predpis SF 315 / 602
Inkaso SF na potr účet 221 / 315

Skúsim to ešte pozrieť. Zatiaľ som zistila, že môj smiešny zostatok na 379 v sume 6,66 sa ťahá ešte od roku 2004, potom sa už vždy 501=602. Čo s takou smiešnou sumou? Mám to ťahať do ďalšieho roku?

Ak Ti to pomôže účtujem ŠJ v MŠ _ RO takto:

Predpis strava_norma 315A/602 A

Predpis strava_réžia 315 A/602 A
Prevod réžie z potr.účtu 261/221 A
Zúčtovanie na príj.účte 223/261

Predpis 55%prís. zam_teľa 527A/315 A
Prevod z výd.účtu 261/222
Zúčtovanie na potr.účte 221 A/261

Predpis čerpania SF na stravu 472/315A
Prevod z účtu SF na stravu 261/221A
Zúčtovanie na potr.účte 221 A/261

Úhrada od stravníkov 221A/315A

Prevod medzi účtami je potrebné účtovať cez 261.

Pekný deň