Takže ak mám zásoby napr. za 100 000 (ktoré vlastne zdaním v DP na r. 40), tak túto sumu dám v roku v ktorom účtujem v JÚ do príjmov neovpl. ZD. A zvyšný príjem normálne ako predaj tovaru. Konkrétne predávam v maloobchode.

ad. Dnes ma napadlo - ja teoreticky môžem zásoby pred prechodom na JÚ predať za obstarávaciu cenu, nemusím si tak zvýšiť ZD, a na druhý rok ich za tú istú cenu kúpiť späť.
Zvýšim si síce príjem, ale na ten mám 40%, a v roku ktorom účtujem mi vznikne náklad.

Ešte sa chcem spýtať ako správne zaúčtovať v JÚ rozdiel medzi predajnou cenou zásob a obstarávacou ktorú dodatočne zdaním v DDP za 2007. Zdaním zásoby v hodnote 40 000 (stav na skl. kartách k 31.12.2007) a začnem viesť JÚ v roku 2008.
Sklad mám priemerovaný - 15 skl. kariet.
Napr. "Zásoba tovaru ABC" obstarávacia cena 5000 Sk, 100 ks na sklade k 31.12.07. V roku 2008 mám výdaj podľa pásky z ERP k 31.3.2008 40 ks v predajnej cene 6000.
Do POZD ide 1000 Sk ako tržba za tovar a 5000 do PNZD? netreba nejak zosúladiť počet ks, na sklade a skutočne predaných?
Alebo sa to robí v uzávierkových operáciách na konci roka?
Chcem začať JÚ, a nerád by som spravil chybu hneď na začiatku.
Vopred ďakujem.

Presne tak.
Vieš, že si si upravil ZD v DP za r.2007 o 40 000 Sk. Z tohto tovaru si v r.2008 predal len za 6 000 Sk(nákupná cena 40 ks á 50 Sk=2000). V uzávierkových operáciach upravíš základ dane o -2000 Sk.
Ak napr. v r.2009 predáš zvyšné zásoby vo výške 3784,15 €(114000 Sk), upravíš základ dane o –1261,37 €(38000 Sk).

Ďakujem, už som múdrejší.
Dá sa majetok ktorý som kúpil počas uplatňovania paušálu (pokladňa, PC, náradie) a doteraz som ho nikde neevidoval doplniť do účtovníctva?
A ešte jedna otázka k zásobám: môžem evidované zásoby počas uplatňovania paušálu preradiť na HIM? Zrušiť skl. kartu a vytvoriť kartu hmotného majetku. Alebo dať spomínané zásoby do spotreby.
O evidencii HIM počas paušálu nič neviem. Keď si tie zásoby (PC,pokladňa, náradie) preradím do HIM, nemusím ich dodatočne zdaniť pri prechode do JÚ a môžem si na ne uplatniť odpisy.

toranor

Ďakujem, už som múdrejší.
Dá sa majetok ktorý som kúpil počas uplatňovania paušálu (pokladňa, PC, náradie) a doteraz som ho nikde neevidoval doplniť do účtovníctva?
Ty si neviedol účtovníctvo ale evidenciu príjmov, pohľadávok a zásob. Ak to myslíš tak, že si zabudol dať do evidencie, tak zaeviduj. Účtovný odpis zaeviduješ v knihe majetku, daňový odpis máš zohľadnený v 40% paušálnych výdavkoch.
A ešte jedna otázka k zásobám: môžem evidované zásoby počas uplatňovania paušálu preradiť na HIM? Zrušiť skl. kartu a vytvoriť kartu hmotného majetku.

Tu je rozpor, sám si niekoľkokrát zdôraznil, že

toranor

Konkrétne predávam v maloobchode.

toranor

Napr. "Zásoba tovaru ABC" obstarávacia cena 5000 Sk, 100 ks na sklade k 31.12.07. V roku 2008 mám výdaj podľa pásky z ERP k 31.3.2008 40 ks v predajnej cene 6000. Do POZD ide 1000 Sk ako tržba za tovar a 5000 do PNZD? netreba nejak zosúladiť počet ks, na sklade a skutočne predaných?

toranor

Tiež chcem prejsť z paušálu na skutočné výdavky, mám zásoby - tovar, platím zdrav. a soc. poistenie, pohľadávky nemám (predávam cez ERP). Vediem evidenciu zásob-tovaru, chcem sa ………..

toranor

Alebo dať spomínané zásoby do spotreby.

Pozri si bod 14 http://www.porada.sk/t2886-etiketa-porady.html

Ahoj Marina,
mam otazocku ak prechadzam v r. 2008 z pausalnych na skutocne vydavky a mam v roku 2007 neuhradenú odb.fa. na 50000,-SK. zvysim si zaklad dane za r. 2007 o celych 50000,- alebo mozem od toho odpocitat 40% vydavky?

V dodatočnom daňovom priznaní sa príjem zvýši o 50 000,- a z takto upraveného príjmu sa odpočíta 40% a vyčísli nový základ dane.

Dakujem Katarina.

dobry vecer,
mam jedneho klienta. v roku 2008 mal pausalne vydavky a danova povinnost mu vysla doooooost vysoka. chcem sa opytat, ci moze urobit a podat dodatocne danove priznanie za rok 2008 ale so skutocnymi vydavkami, teda jednoduchym uctovnictvom. predpoklad je, ze by mu vysla urcite nizsia danova povinnost, ak by viedol uctovnictvo.
vopred velmi pekne dakujem za odpovede...

ahojte, ja mám tiež k tomuto otázočku. Ak daňovník prechádzal z paušálnych na skutočné výdavky. A teraz mu vypisujem Výkaz o majetku a záväzkoch, tak treba uvádzať údaje Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie? Alebo to mám nechať prázdne, nevyplnené?
Ďakujem

posuvam....

myslím, že môžeš.

Len doplním, ak je to za rok 2008 a stihnete to do 31.3., nebude to dodatočné DP, ale opravné.

aj ja posúvam ....myslím tým napr., stav na účte, aj v pokladnici

srandista...

ale ak by som to pripadne nestihla, ci mozem urobit dodatocne s tym, ze uplatnim skutocne naklady, teda vydavky v jednoduchom uctovnictve....

rok 2008 mu robila znama a ta to ponala sportovo, takze urobila pausal a zivnostnik ked zbadal danovu povinnost, tak sa mu panenky pretocili a volal mi co s tym...

Keďže neviedol účtovníctvo, tak ani nerobil uzávierku. Takže nevypĺňate.

môžeš

Chcem sa spýtať, športovec chce prejsť z paušálnych na skutočné výdavky, pohľadávky má všetky vysporiadané a zásoby nemá, tak nemusím vôbec prerábať DP. ĎAKUJEM.

prosím, prosím ....

Nie.