Janinkaaa
Ide o darčekové poukážky na Vianoce. Celé sa hradia zo soc. fondu.
Možno som to všetko poplietla, pretože vôbec tomu nerozumiem, ako mám zaúčtovať ich nákup a následný výdaj zamestnancom.
472 / 321 suma faktúry 52.380 Sk. Rozpočítaš na zamestnancov; v mzdovom programe zadáš každému zamestnancovi príspevok zo SF ako nepeňažný príjem; program by mal len vypočítať daň z príspevku.
Ak robíš mzdy ručne: príspevok pripočítaš k základu dane zo mzdy a vypočítaš daň. Zamestnancovi sa nezvyšuje jeho peňažný príjem! (dostáva nepeňažný príjem vo forme poukážky), len sa mu zrazí daň z toho príspevku.
331 / 342 zaúčtuješ celkovú sumu dane zo mzdy aj z príspevku.
Zamestnanec dostane na výplatu sumu menšiu o zrazenú daň z príspevku, tým sa ti usporiada účet 331. Odvodom DZČ sa ti usporiada účet 342.