Pozdravujem všetkých, ktorí pracujú v rozpočtových organizáciách a budú ochotní pomôcť. Sme Materská škola od 1.1. a tak sa postupne učíme na vlastných chybách.
Takže môj problém.
1. V banke nám vyrobili kartu miesto z výdavkového účtu z príjmového a preto sa stalo, že sme vybrali peniaze do pokladne z príjmového účtu. Teraz potrebujem urobiť prevod z výdavkového účtu na príjmový. Je uvedený postup správny?


- výber z príjmového účtu 262/236 09 111 637032
- príjem do pokladne 261/262

- prevod z výdavkového 262/232 09 111 637032
- prevod na príjmový -262/-236 09 111 637032

2. Omylom uhradená faktúra za potraviny z výdavkového účtu. Bude to takto správne?

- úhrada z výdavkového účtu 321/232 09 111 637032

- prevod z potravinového účtu 262/241 09 111 637011

- príjem na výdavkový účet 232/262 09 111 637032


3. Pri zrealizovaní (2) použijem pôvodný KS 0008 alebo KS 0968 ?

Ďakujem za pomoc a prajem krásny deň.

Pozdravujem Ťa !

k bodu 1.)
- výber z príjmového účtu MD 262 / D 236 + EK 292 027
- príjem pokladňa MD 261 / D 262
- prevod z výdavkového účtu na príjmový (zúčtovanie bankového výpisu z výdavkového účtu) MD 262 / D 232 + 09111 + 637 030
- zúčtovanie bankového výpisu z príjmového účtu MD 236 + EK 292 027 / D 262

Pozn. k príjmovému účtu nesmieš používať EK (ekonomickú klasifikáciu) pre výdavky a opačne !!!

k bodu 2.)
- úhrada fa. z výdavkového účtu MD 321 / D 232+09111+637032
- prevod z potravinového účtu na výdavkový MD 262 / 241 bez RK !!!
- príjem na výdavkový účet MD 236+09111+637032 / D 262

Pozn. k potravinovému účtu sa nepoužíva RK, je to mimorozpočtový účet !!!

k bodu 3.)
môžeš aj pôvodný

Mooooooccc ďakujem.

Prosím Vás na akú položku účtujete náhradu príjmu za prvých 10 dní, 637xxx alebo 642xxx.

Na náhradu príjmu používam položku 642015 - Na nemocenské dávky nemocenské (aj platené zamestnávateľom)

Dobrý deň všetkým
Potrebovala by som pomôcť s rozpočtom. Sme materská škola so školskou jedálňou a snažím sa momentálne nahrať do programu rozpočet. Výdaj je mi jasný, keď sa jedna o orig. kompet. – miestne dane je kód zdroja 41, FK 09.1.1.1 a 09.6.0.1 a príslušné EK ale neviem si pomôcť s príjmom.

1. Dotácia na dieťa (org.kom.) KZ 41, FK 09.1.1.1, EK ?
2. Dotácia na stravu (org.kom.) KZ 41, FK 09.6.0.1
3. Úhrada za MŠ – prev. náklady KZ 41, FK 09.1.1.1
4. Strava -režia deti
-réžia zamestnanci
-réžia cudzí stravníci
5. Soc.fond
6. Príspevok 55 % na stravu od zamestnávateľa

S kým KZ, FK a EK nahrať uvedené aby som to mala správne?
Ďakujem a prajem krásny deň.

Ahojte všetci!
Chcem Vás upozorniť na zrážkovú daň (zmena zákona 595/2003 od 1.1.2006), ktorú má povinnosť odviesť ten zamestnávateľ, ak má niekto zo zamestnancov príjem do 5.000,- a nemá podpísané daňové vyhlásenie,(teda sa neuplatňuje nezdaniteľnú čiastku). Zrážkovú daň bolo potrebné odviesť pod konšt.symbolom 1744. Dajte na to pozor!!! Zároveň platí oznamovacia povinnosť o nahlásení zrážkovej dane Daňovému úradu do 15.dní od odvedenia zrážkovej dane! Ak to neurobíme - budú vraj pokuty!!! (aspoň niektoré daňové úrady to tvrdia)
Vzor listu na oznámenie o zrážkovej dani:

Názov zamestnávateľa


Miestne príslušný Daňový úrad

Vec: Oznámenie

Zamestnávateľ .......................,DIČ .................. oznamuje, že za január 2006 boli vyplatené príjmy v zmysle § 5 ods.1 písm.a/ až g/ a odvedená zrážková daň v zmysle § 43 ods. 3 písm. j. v čiastke ..........

(Ak ste neuviedli správny konšt. symbol, treba dodať
Omylom bola úhrada odvedená pod konštantným symbolom 1144.

S pozdravom

Pozdravujem Ťa, no nerozumiem veľmi tvojej otázke ?!

ad 1.) "dotácia na dieťa" - čo to je, predpokladám, že máš na mysli príspevok od zriaďovateľa. V tomto prípade to nie je rozpočtový príjem MŠ, dostávate ho na výdavkový rozpočtový účet, tzn., že sa nepoužíva žiadna FK, EK, zdroj a neuvádza sa v rozpočte !

ad 2.) "dotácia na stavu" - predpokladám, že máš na mysli dotáciu na stravu pre deti v hmotnej núdzi. Tiež to nie je rozpočtový príjem MŠ, buď ho dostávate od zriaďovateľa spôsobom uvedeným v bode 1.) alebo na základe faktúry skutočne odobratej stravy priamo na potravinový účet. Tiež sa neuvádza FK, EK, zdroj ani sa neuvádza v rozpočte !

ad 3.) príspevok od rodičov na čiastočnú úhradu prev. nákladov v MŠ je rozpočtovým príjmom MŠ, v schválenom a upravenom rozpočte sa neuvádza, uvádza sa len skutočnosť (plnenie) a používa sa EK 223 002 - Za jasle, MŠ a ŠKD. Kód zdroja 72 a ešte Ťa musím upozorniť, že pri príjmoch sa funkčná klasifikácia neuvádza !!!

ad 4.) je to rozpočtový príjem, podobne ako v bode 3.), kód zdroja 72 a EK 223 003 - za stravné,

ad 5.) príspevok zo SF na stravovanie je tiež rozpočtový príjem, uvádza sa pod položkou EK 223 003,

ad 6.) príspevok zamestnávateľa 55 % nie je príjem, je to len rozpočtový výdavok,

Ďakujem za odpoveď. Áno mám v tom zmätok. Dostala som rozpočet a tam je príjem rozpísaný ako som uviedla, tak preto tá nezrozumiteľná otázka. Teraz som to pochopila tak, že to vlastne nebudem nahrávať do rozpočtu. Bude sa uvádzať až skutočné plnenie.
Ešte raz vďaka, veľmi mi pomáhajú Tvoje odpovede.

Krásny deň

Vďaka za upozornenie. Odviedla som ju správne len som neposlala to oznámenie.
Už s ním bežím na DÚ.

Krásny deň

Zostali aj Vám peniaze na úhradu cestovného deťom z roku 2005?
KŠÚ nám prikázal zostatok peňazí vrátiť obci. Tá by nám peniaze mala teraz začiatkom roka vrátiť a my by sme ich mali vyplatiť najneskôr do konca marca, aby sme dodržali zákon o rozpočtových pravidlách, keďže sú to finančné prostriedky z predchádzajúceho roka. Uvažujem správne?

Potvrdzujem tvoju úvahu. Vyplýva to z ustanovenia § 8 ods. 5 zákona č. 523/2004 Z.z o rozpočtových pravidlách verejnej správy. Pri ich použití sa použije kód zdroja 131 !

Ďakujem. Podobne budeme postupovať aj pri Digitálnych Štúrovcoch, nakoľko sme peniaze dostali v 12/2005.

Pozdravujem Vás a prosím o radu ako správne zaúčtovať v RO pokladňu.

1. výber hotovosti z výdavkového účtu 262 / 232 RK
2. príjem do pokladne 261 / 262

Na konci mesiaca sčítať výdaj z pokladne a zaúčtovať
3. 410 / 232
4. / 261
5. / - 232 RK

alebo

1. výber hotovosti z výdavkového účtu 262 / 232
2. príjem do pokladne 261 / 262
3. nákup napr. kanc. potrieb 410/261

Ďakujem a prajem krásny deň

Ahoj,
pokladňa v RO sa má správne účtovať nasledovne:

1.) výber hotovosti z výdavkového účtu: MD 262 / D 232+FK+EK (637030)+zdroj,

2.) príjem hotovosti do pokladne: MD 261 / D 262

3.) nákup materiálu v hotovosti zaúčtovaný do spotreby: MD 410 / D 261
a zároveň: / D 232+FK+EK(napr.633006)+zdroj
mínusom / D - 232+FK+EK (637030)+zdroj

Takýto zápis musí byť vždy pri použití prostriedkov z pokladne, nie len na konci mesiaca. Nákladový účet sa používa podľa charakteru výdavku.

Na konci mesiaca sa spravidla zostatok účtu na 261 (pokladňa) musí rovnať zostatku na položke 637 030 - Preddavky !!! Nerovná sa len v prípade, ak boli z pokladne poskytnuté preddavky zamestnancom, ktoré neboli ešte vyúčtované.

Suhlasim s Kvetom aj ja tak isto uctujem pokladnu.

Je rozpočtová organizácia povinná účtovať zásoby spôsobom A (cez sklad) aj keď má v smernici uvedené, že zásoby do takej a takej výšky účtuje do spotreby - spôsobom B.

Ako vyplýva z ust. § 32 ods. 5 postupov účtovania, spôsob B účtovania zásob môže uplatniť účtovná jednotka, ktorá nemá povinnosť overenia účtovnej závierky audítorom. Rozpočtovej organizácii takáto povinnosť nevyplýva zo žiadneho právneho predpisu a preto sa môže vo vnútornej smernici rozhodnúť, že bude účtovať zásoby spôsobom B.
RO, ktorá sa rozhodne vo vútornej smernici účtovať zásoby spôsobom A, môže využiť ustanovenie § 20 ods. 6 druhej vety postupov účtovania a určiť druhy materiálu, ktoré bude účtovať priamo do spotreby, bez ich zaúčtovania na sklad.
Naša škola nemá v smernici určenú sumu, do výšky ktorej by účtovala materiál do spotreby, ale druhy materiálu účtované do spotreby, napr. kancelársky papier, čistiace potreby, tonery a pod.

Želám pekný víkend.

Ďakujem za odpoveď.

Ďakujem za odpoveď. Pomaly sa s Vami naučím aj učtovať RO.

Prajem krásny deň