Pozdravujem poraďákov a prosím, či mi niekto môže poradiť pri prechode z JÚ do PÚ. Do otvorenia som zaúčtovala nasledovné:
211/701 pokladňa
221/701 banka bežný účet
221/701 banka SF
311/701 pohľadávky
132/701 tovar
112/701 materiál
022/701 obstaranie úžit.automobilu formou leasingu /nákup 12/2006/
701/082 oprávky lesing
701/474 záväzok z nájmu leasing /istina-akontácia istina-1.splátka istina,
nakoľko boli uhradené v 12/2006/
343/701 nadmerný odpočet DPH 12/2006
701/472 zostatok na účte soc. fondu
701/331 mzdy 12/2006 / čiastka k výplate/
701/342 daň 12/2006 ZČ
701/336 odvody do poisťovní 12/2006 zam. + firma
701/336 odvody do zdr.a soc. poisťovne za SZČO 12/06 + doplatok 2006
701/335 stravné 12/2006 / zrazené vo výplate 12/2006/
331/701 stravné 12/2006
701/491 rozdiel
Keďže predošlá účtovníčka nedala do pohľadávok nadmerný odpočet DPH, stravné od zamestnancov 12/06 ani do záväzkov nevyplatené mzdy, odvody, daň za zamestnancov ani odvody za SZČO za 12/06, záväzok zo sociálneho fondu, ani dlhodobý záväzok z nájmu /leasing/, rozdiel na účte 491 mám iný ako vo výkaze majetku za rok 2006. Neviem čo s tým. Alebo mám účtovať v roku 2007 mzdy odvody...za rok 2006 priamo do nákladov?
A ako by som potom účtovala DPH vrátenú z DÚ v roku 2007?

Do obdobia január 2007 som zaúčtovala:
491/648 neuhradené pohľadávky bez DPH /zmena metódy/
548/491 neuhradené záväzky bez DPH / zmena metódy/
548/491 neuhradené záväzky- mzdy, odvody dan 2006
neviem ako zaúčtovať zásoby k 31.12.2006 / zmena metódy/ keď podľa inventúry máme stav zásob /bez DPH/ cca 800000 a hodnota neuhradených faktúr týkajúcich sa zásob bez DPH je cca 900000 Sk.
Zásoby účtujem spôsobom B


Žiaden iný majetok okrem leasingu z 12/06 nemáme, ani žiadne preddavky, rezervy, časové rozlíšenie, peniaze materiál tovar na ceste. Fa za telefón 12/06 je v záväzkoch 2006.

Je toho teda dosť, ale budem veľmi rada, ak si niekto nájde čas a pomôže mi.
Srdečná vďaka