1. áno, treba to samozdaniť a uvedieš to na r. 9, 10 - výstup a r. 21 - vstup
2. faktúra bude bez DPH, do daň. priznania ani do SV ju neuvádzaš

Dobrý deň, prosím o radu: (sme špedičná spoločnosť)

Došlá faktúra za nedodržanie termínov nakládky a vykládky - samozdaňujem?

došlá faktúra za škodu spôsobenú na tovare pri jeho preprave -
samozdaňujem?

vopred ďakujem za odpovede

Prenos daňovej povinnosti na príjemcu tovaru, alebo služby /samozdanenie/ je upravený v § 69, pre platiteľa hlavne v ods. 2 a 6. Sankcia za nedodržanie termínov, ani náhrada škody nie sú uvedené ani v § 69, ani zdaniteľným plnením podľa zákona o DPH. Napokon, faktúra z EÚ by pri týchto plneniach nemala mať ani odkaz na prenos daňovej povinnosti, ktorý je titulom pre samozdaňovanie.
Nie, ani sankcia, ani náhrada škody z EU sa v tuzemsku nesamozdaňuje, žiadne plnenie pridanej hodnoty ste nedostali, iba ste stratili.

Dobrý deň, prosim o radu,
česká dopravca IČ DPH CZ, vykonala prepravu z ČR do HU pre našu firmu IČ DPH SK. Faktúru vystavil bez DPH. Je jasné že to musím samozdaniť, ale do ktorého riadku uvediem v priznaní DPH? je to r. 7 alebo 13? Ďakujem za odpoveď.

Samozdaňuješ podľa § 69 ods. 3, teda riadky DP 11, 12 a 21.

Dobry den,

uz sa tu popisalo veľa o samozdanení i ja osobne. No chcela by som sa uistit pri jednej fakture z ČR.
Mam vystavenu fakturu od platcu DPH pod DIC:CZ za tovar, ktorý klient dalej predáva, na fakture je uvedene , ze podla § 64 ods. 1 pism.k) zákona 235/2004 je dodanie tovaru oslobodené od DPH.
Ak tomu dobre rozumiem ta § 64 je zhodny u na s s § 43 zakona o DPH a musim tento tovar samozdanit. Samozdanim to sposobom na vstupe i na vystupe cize dph bude 0 a nemusim to uvadzat do suhrnneho vykazu./oprava do suhrnneho vykazu tovar, alebo sluzba/ dakujem za opravu "haluzke"
Predpokladam spravne?
Ak nie prosim opravte ma.
Dakujem

Vierka, v súhrnom výkaze uvádzaš tovar (ktorý ty predávaš) a služby ktoré ty poskytuješ, nie došlé faktúry.

Hej, hej, prepac spatne som sa vyjadrila , ale ostatne suhlasi, vsak?

Vierka, trošku zle si sa vyjadrila v príspevku 128, predpokladám, že si chcela povedať, že dopad na DPH bude nulový. Už to správne chápeš, budeš naprv daň priznávať ( daň na výstupe ) a tiež daň odpočítavať ( daň na vstupe). Neboj, občas ani my nie sme si istý tým, čím sme si istý

Dobry den prajem, poprosim o radu, klient mi doniesol fa z UK za sluzby - skolenie programator + zaslanie cerifikatu,,, na fa nie je vycislena DPH ale neviem si zatial nijako overit, ci tato sluzba nie je v UK oslobodena od DPH,,, neviete mi niekto poradit,,, klient je platcom DPH,, prosim,,

posuvam,,,, neviete mi nik poradit?

Dobrý deň, chcela by som si len overiť, či som dala správne DF za službu od platcu DPH z ČR za ročné zasielanie slovenských dopytov do DP DPH. Na faktúre je poznámka: Osobnou povinnou priznať a zaplatiť daň je podľa § 10 zákona o DPH platca, pre ktorého sa služba uskutočňuje. FA je bez vyčísleného DPH na 109 Eur. Do DP som dala do r.č. 11: 109, r.č.12: 20,71 a do r.č. 21: 20,71. Pozriete sa mi, či som to urobila správne? Ďakujem.

Pokiaľ je firma "riadny" platiteľ DPH = registrovaný podľa §4, tak to ide do r. 09:109,-EUR a r. 10:20,71 EUR. Riadok č. 21 je OK.
r. 11 a 12 sa používajú len pri registrácii podľa §7 = nie je platiteľ DPH na slovensku, ale príjme službu/ tovar z EU.

Podľa môjho názoru do r. 9,10 idú len vymedzené služby podľa par. 69 ods. 2 a 9 až 12 zákona - služby podľa par. 16 ods.1-4, 10 a 11 - tam sú nehnuteľnosti, nájom dopr. prostriedkov, kultúrne, vedecké podujatia,..., doprava a reštauračné služby, a tu nepatrí služba za zasielanie dopytov.

Naopak par. 69 odsek 3 zákona - t. j. služby v riadku 11 a 12 chápem tak, že tu patria:
1. zdaniteľné osoby
2. a právnické osoby, ktoré nie sú zd. os. a sú reg. pre daň
teda podľa mňa všetky osoby aj platcovia dane. Sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahr. osobou ak je miesto dod. služby v tuzemsku.
Ak sa mýlim, opravte ma.

Dobrý večer, ďakujem za odpovede, no teraz neviem, či som to dala alebo nedala správne. Prosím, ešte niekto poradí?

Urobili ste to správne.

Dobrý deň. Chcela by som Vás poprosiť o radu. Mám prijatú FA z Čiech za služby /prenájom plochy výstavy/, kde je vyčíslená DPH 20%.
Základ 5244,45 Eur
DPH 20% 1048,89
Spolu: 6293,34
Ako to mám zaúčtovať, sumu 6293,34 Samozdaniť? To by sa dalo keby tam nebola vyčíslená DPH. A ako postupovať keď šéf chce aby mu vrátili DPH z Čiech. Ešte som to nerobila. Ďakujem dopredu každému za radu, veľmi by mi to pomohlo. Vierka 22

ZD by som zaúčtovala na 518 a dph na osobitnú analytiku 343, s tým, že cez daňového poradcu v cechach -prípadne existujú aj firmy, ktoré vyžiadajú za nejaké to percentíčko Vašu dph s iného ČŠ - by som požiadala o vrátenie dph. je to beh na dlhšie trate, tak veľa zdaru....

Ak je dodaná službu od dodavateľa z EÚ a faktúra je vystavená s DPH a odberateľ v SR je platcom DPH je najlepšie požiadať o prerobenie faktúry bez DPH. V opačnom prípade sa samozdaní len základ dane. O vrátenie DPH treba požiadať DÚ v príslušnom štáte EÚ.

Ale myslím si, že v Tvojom pripade ide o miesto dodania v ČR podľa výnimiek z §16 odst.1 - prenájom nehnuteľnosti.
Takúto faktúru nesamozdaňuješ. DPH prináleží ČR, čiže celá suma aj s DPH ide do nákladov.

(Prosím o kontrolu môho vysvetlenia niekym skúsenejším!)

Keď žiadaš o vrátenie DPH z iného ČŠ, tak už to nie je 343xx, ale pohľadávka 315xx