alex1000 Ahojte, poradaci. Prave robim prve DPH priznanie za 2. kvartal pre s.r.o. - platcu DPH. 28.3.2007 uhradila zalohu vo vyske 20% z ceny dodavky strojov dodavatelovi do Nemecka. 20.6. si vyzdvihla stroje v Nemecku (tiez platca DPH). Konatel pre zmenu doniesol fakturku s datumom vystavenia 13.6. Zaujima ma, aky kurz mam pouzit pre samozdanenie do priznania DPH? Ten z 28.3.2007 alebo z 20.6.2007 (doklad o prevzati tovaru je z 20.6.2007). Dakujem za pripadne rady a zelam vam prijemny den (snad prijemnejsi, ako mam ja, kedze ho stravim nad papierami).
Nad tými papiermi trávi väčšina z nás príjemný letný čas
, takže nie si sama. No v tvojom prípade, ak postupujem pod§a §20 zákona o DPH, vzniká daňová povinnosť a zároveň odpočet až 15.7.2007. A síce - deň zaplatenia 28.3. - pre nás nič neznamená, pretože táto podmienka zaplatenia, teda povinnosť vysporiadania zaplatenej zálohy neplatí vo vzťahu tuzemsko - EÚ, ale len v rámci subjektov tu v tuzemsku. Deň prevzatia strojov je 20.6.2007, a ten nastal neskôr ako bola vystavená faktúra, tá bola vystavená 13.6.2007. Takže treba zistiť, či stroje už v ten deň, teda toho 13.6.2007 boli vyslané Vám odberateľovi, ak áno, vtedy by bol tým dňom samozdanenia 13.6.2007, ak však tieto stroje boli vyslané až po tomto dni, tak daňová povinnosť a teda samozdanenie sa uskutoční až 15.dňom nasledujúcim po dodaní tovaru - teda 15.7.2007.