Evina, neporadis mi ako to stornovat? Z knihy faktur sa mi to uz neda vyhodit, nejako vymazat a ja vobec neviem co s tym. Urobit minusovy zapis v knihe pijatych faktur? Asi hlupost, vsak?

Prosím Vás veľmi, ktokoľvek mi viete poradiť ako z toho vycúvať, budem veľmi vďačná.

prosím vás pekne v splátkach mám rozpísanú istinu a leasingový úrok.Mám to všetko účtovať 562,343/474

Mám problém pri účtovaní leasingu z prevodu vlastníckych práv FO na PO.
V min.roku 08/2007 bol zakúpený stroj na leasing ešte na SZČO,pričom podnikateľská činnosť bola ukončená v dec.2007.S Leas.spol.sa dohodlo, že sa spíše dodatok k zmluve pre pokračovanie leasingu počnúc ďalšou splátkou č.6,kde zároveň bolo dohodnuté, že bude naúčtovaný poplatok za vyst.dodatku k LZ vo výške 11.900,-Sk.Moja otázka znie:ako sa to účtuje tento poplatok na ZF a následne z prijatej platby na riadnej faktúre a po ďalšie ako je to s účtovaním v pokračovaní leasingu,keďže 5 spl.bolo zaplatených ale ešte na FO.
Prosím,poraďte,ďakujem za každú odpoveď.

Prosím vás tak DPH z finančnej činnosti účtovať na 548 alebo normálne 343
jedná sa o nákladný automobil s možnosťou odpočtu, nejako som sa z týchto článkov načisto doplietla - mohol by mi niekto prosím vás poradiť?

prvykrat robim leasing, a som velmi rada, ze som nasla tuto temu... v prispevku č.2 je to uuuplne super napisane, tomu rozumiem, lenze ja musim mat vzdy nieco navyse, co skomplikuje uctovanie.....

1. zaplatena zaloha v r.2007 priamo predajcovi (je k tomu aj ostra faktura aj doklad o uhrade v hotovosti)

2. zaplatena druha zaloha v 02/2008 (znovu aj ostra fa aj doklad o uhrade)

3. vystavena faktura za auto v 02/2008 na celu hodnotu s odpocitanim dvoch zaplatenych zaloh (na fakture je objednavatelom firma a platcom leasingovka)

4. mam splatkovy kalendar na 48 splatok, vratane prvej zvysenej od leasingovky

Ako tak pozeram na ten splatkovy kalendar, tak ta prva splatka je vlastne suctom tych dvoch zaplatenych zaloh. Ucto som prevzala teraz v 06/2008 s tym, ze mam zauctovat aj 01-03/2008 (Q platca dph).

A uvedena prva zaloha je akosi zvlastne zauctovana... je zauctovana 314/211 ale dph bola uplatnena. Neviem ako vysporiadat tie zalohy aby som mohla pokracovat podla spominaneho prispevku c.2.

Napadlo ma toto riesenie:

1. zaloha v r. 2007 (len ako opravit zo zauctovania na 314?)
zaklad 052/211
dph 343/211

2. zaloha v r. 2008
zaklad 052/211
dph 343/211

3. prijatie majetku vo vyske istiny 042/474

4. zaradenie do pouzivania 022/042

5. prva zvysena splatka 474/052

6. zauctovat mesacne splatky
- fin.naklad 562/474
- dph (z istiny a fin.činnosti) 343/474
- poistne 568/474

7. uhrada splatky 474/221

nikto sa nenajde kto by ma spravne nasmeroval?

mna este dost pletie to, ze sucet tych dvoch zaloh s dph je rovny prvej zvysenej splatke... len ako kreslim pocitam, tak mne ostava vysiet len zaklad a teda kdesi sa mi "straca" dph-cka... alebo tomu zle rozumiem...

Neskoro, ale predsa..
Skús to zaúčtovať takto:
Záloha zaplatená v r. 2007 = oprav účtovanie základu 052/314, takto sa Ti 314 vynuluje.
Záloha zaplatená v r. 2008 = 052,343/321; 321/211
Ďalej postupuj ako si písala.
To je v poriadku, že Ti zostáva visieť na 052 len základ, lebo DPH tam nemá čo robiť ak už bola uplatnená (mala si faktúru, na základe ktorej si si uplatnila odpočet).
Ak potom zaúčtuješ 474/052 (prvú zvýšenú splátku) tak by Ti to malo sedieť.
Urob si kontrolu: na účte 474 by si mala mať čiastku rovnajúcu sa istine z nezaplatených splátok podľa splátkového kalendára.

Prosím Vás o radu v účtovaní leasingu. Príspevky sú super a sú mi jasné. Leasing účtujem nasledovne:

úžitkové auto obstarané v roku 2008:

obstaranie 042/474

1.splátka 474/321
dph 343/321

Splátky: 562/474
568/474
343/474

Odpis: 551/082

BÚ: 474/221

je to správne?!
Lebo našej audítorke tam nejako vychádzajú mínusové stavy!?a nerozumiem že prečo.

poistné v rámci leasingovej splátky účtujeme na 568/474,
zahrňujem jeho výšku aj do istiny?

Nezahŕňaš.

stále mi to nejako nesedí,
to poistné zaúčtujem celé 568/474, a potom keď časovo rozlíšim na roky, budem mať v roku 2008 na 381 aj roky 2009-2011? Bude to tak v poriadku?
Alebo to treba účtovať inak?

poistné nechaj na 474 a potom každý mesiac z toho účtuješ
568/474 až do skončenia lízing. zmluvy (na konci roka poslednú splátku časovo rozlišuj)

takže potom to budem musieť odúčtovávať cez ID, nepôjde to v rámci účtovania banky - úhrady.

doplňujem:
stále mi to nejako nesedí, keď na začiatku leas.zmluvy resp. prvým dňom zaúčtujem poistné v celej výške na 568/474, potom to budem mať v roku 2008 celé v nákladoch!
Jedine, že by som to účtovala 568/474 vždy na začiatku roka.
Fakt som z toho nejaká domotaná.

Keďže je v názve zadané OMEGA, prikladám vzory, ktoré má program Omega v HELPe ako účtovanie leasingu:
Osobný automobil:

DF Obstaranie: istina + spracovateľský poplatok 042/474
ID zaradenie do použív.: 022/042
prvá zvýš. splátka a spracov. poplatok - neúčtujú sa, sú súčasťou
ceny obstarania
DF DPH z 1. zvýš. splátky 548/474
DPH zo sprac. popl.: 548/474
BV úhrada 1 zvýš. splátky: 474/221
Mesačné platby leasingu:
DF splátka istiny sa neúčtuje, je súčasťou ceny obstarania
istina - DPH 548/474
úrok - základ 562/474
úrok - DPH 568/474
poistenie - základ (ak je súč. leas. slátky) 568/474
poistenie - DPH 568/474
halier. vyrovnanie 548/474
BV Úhrada mesačnej platby leasingu 474/221
ID časové rozlíšenie 381/562

Úžitkový automobil:


DF Obstaranie: istina + spracovateľský poplatok 042/474
ID zaradenie do použív.: 022/042
prvá zvýš. splátka a spracov. poplatok - neúčtujú sa, sú súčasťou
ceny obstarania
DF DPH z 1. zvýš. splátky 343/474
DPH zo sprac. popl.: 343/474
BV úhrada 1 zvýš. splátky: 474/221
Mesačné platby leasingu:
DF splátka istiny sa neúčtuje, je súčasťou ceny obstarania
istina - DPH 343/474
úrok - základ 562/474
úrok - DPH 343/474
poistenie - základ (ak je súč. leas. slátky) 568/474
poistenie - DPH 343/474
halier. vyrovnanie 548/474
BV Úhrada mesačnej platby leasingu 474/221
ID časové rozlíšenie 381/562

posúvam ...

stále mi to nejako nesedí, keď na začiatku leas.zmluvy resp. prvým dňom zaúčtujem poistné v celej výške na 568/474, potom to budem mať v roku 2008 celé v nákladoch!
Jedine, že by som to účtovala 568/474 vždy na začiatku roka.
Fakt som z toho nejaká domotaná.

Na začiatku leasingovej zmluvy neúčtuješ poistné.
Pozri môj príspevok č. 2.
Vybrala som Ti z neho :

V deň splatnosti dohodnutých platieb podľa splátkového kalendára účtuješ takto:
splatný finančný náklad (finančná prirážka, úrok podľa ZoDP §19/3/o) 562/474,
DPH z istiny + DPH z fin. činnosti 343/474,
príp. poistné (ak je v spl. kal.) 568/474.
Úhrada dohodnutých splátok podľa spl. kalendára 474/221.

Čiže Ty máš na účte 474 od začiatku leasingu naúčtovanú istinu.
Potom podľa splátkového kalendára účtuješ v deň splatnosti interným dokladom predpis splátky : finančný náklad + DPH + poistné. Istinu už neúčtuješ, tú máš na 474 od začiatku.
Keď Ti prebehne úhrada z BÚ a zaúčtuješ 474/221, tak sa Ti vlastne vynuluje ten predpis splátky zo 474 a zostane Ti tam zasa iba istina znížená o alikvótnu čiastku.

nesedí mi to, stále mám na 474 nejaký rozdiel,
nepozriete mi to, prosím?

ide o M1 bez nároku na odpočet DPH, prikladám spl.kal. aj účtovanie

V stĺpci P si uprav účtovanie DPH na 548/474 (nie 343/474), ale to asi vieš.
Skúsim Ťa usmerniť pri účtovaní prvej splátky a potom len budeš pokračovať podľa toho ďalej.

Istinu = 1 353 942,40 si zaúčtovala 042/474.
Zvýšenú splátku = 135 294,10 474/221, DPH 25 705,90 548/221.
Mala Ti zostať istina vo výške 1 218 648,30 na D 474.

Predpis prvej splátky zaúčtuješ interným dokladom 12.8.2008 takto:
finančný výnos 10 238,47 = 562/474
DPH 7 426,20 = 548/474
poistné 4 600 = 568/474
zaokrúhlenie -0,10 = 548/474

Úhradu zaúčtuješ 51 1110,10 = 474/221.
Touto úhradou sa Ti zníži istina na 474 o sumu 28 846,53, t.j. mala by si mať zostatok na 474 (DAL) vo výške 1 189 801,77 Sk.
Lebo na 474 Ti zostáva výška nesplatenej istiny.

Ak si chceš skontrolovať či si zaúčtovala dobre predpis splátky, tak si jednoducho zrátaj súčet z interného dokladu (finančný výnos + DPH + poistné mínus zaokrúhlenie) a istinu, ktorá Ti prináleží k tej splátke a musí Ti vyjsť suma splátky.
10 238,47 + 7 426,20 + 4600 - 0,10 = 22 264,57 (iD) + 28 846,53 (istina prvej splátky) = 51 111,10

Ostatné splátky účtuj podľa prvej interným dokladom s dátumom podľa splátkového kalendára.. Meniť sa Ti bude vlastne len výška finančného výnosu.

Dúfam, že je to zrozumiteľne napísané.