majka, nechcem byť zlá, ale skús ísť s otázkou do oddelenia PU, lebo tu sa rozoberá JÚ

Podla mňa, ak je uzatvorená líz. zmluva pred 1.1.2004, tak to dobieha po starom a tam sa odpisy nepočítajú a ani sa do nákladov nedávajú a tým pádom auto nie je zaradené na inventárnej karte HIM. Auto zaradíš do HIM na kartu až keď ho odkúpiš za zostatkovú hodnotu podla lizingovej zmluvy.Keď nie je na INV.karte HIM, tak Ti ani zostatková hodnota nemôže ísť do výkazu.
Čo sa týka evidencie záväzku = ešte nesplatené líz. splátky, tie podla mňa treba dať do výkazu o majetku a záväzkoch r.17 lebo je to Tvoj dlhodobý záväzok voči liz. spoločnosti, ktorý postupne likviduješ.
Pekný podvečer žlám...

Takže si odpoviem sama.
1.Budem účtovať po starom, kedže zmluva bola uzavretá v r. 2003, a prepis nájomcu v r.2004.
2. Ten 1. nájomca zaplatil: 200.000,-(1. zvýš. splátka)+ 45.000,- (leas. splátky), pričom do daň výdavkov dal 9/36 = 50.000,- + splátky
Takže truhý nájomca mu má uhradiť ten rozdiel 200.000-50.000=150.000?
?????????????
A zaradím ho až po splatení všetkých splátok, resp. po odkúpení za zostatkovú hodnotu.
Pomôže mi niekto prosím? Alebo tu trepem, a nikoho to netrápi.

Ahojte, viem, že sme už všetci zapletení... ale ja ZC z leasingu auta do výkazu nedávam. Lebo to nie je môj majetok. Je to majetok leasing. spoločnosti.

Veď dobre robíš ako robíš.
Len ja by som rada keby mi niekto odpovedal, viď 24. Možno zajtra, asi je už neskoro.

ja som to riešil takto: úžitkové auto kúpené 5/2004, predané 1/2005
obstarávacia cena: 841428,-Sk (bez DPH)
splátka vopred: 300390,-Sk (s DPH)
leasingové splátky: 36*24357=876852,-Sk (s DPH)
zostatková cena: 15019,-Sk (s DPH)
---------------------------
LC: 300390+876852+15019=1192259,-Sk (s DPH); 1013218,-Sk (bez DPH)
uplatnené výdavky v roku 2004:
1.nájomca: daňové odpisy 841428/36*8=186985,-Sk
účtovné odpisy 1013218/36*8= 225160,-Sk
uzávierkové operácie-réžia: 225160-186985= 38175,-Sk
------------------------------------------------------------
1.1.2005 predaj, postúpenie leasingu na 2.nájomcu

fa 2.nájomcovi :300390/36*28=233637,-Sk (alikvótna časť splátky vopred)
od januára pokračuje v splácaní leasingových splátok 2.nájomca

Janette, treba vždy napísať, či je to lízing pred 1.1.2004 čo už beží, alebo po 1.1.2004. Keď je pred 1.1.04., tak do výkazov zost. cena nejde, lebo Tvojim majetkom počas splácania splátok nie je. Keď je po 1.1.04, zákon káže auto odpisovať a tým pádom by sa mal zaradiť na inv. kartu. A keď sa odpisuje, tak na inv. je vždy zostatková cena a tá by sa mala preniesť aj do výkazu o majetku a záväzkoch. To je môj názor, ak je zlý opravte ma. Ja som to robil takto.
Pekný večer želám...

zuso skus Poradca 12-13/2002, uctovanie leasingu v JU . Je to staršie, ale v rámci príkl.niečo možno nájdeš, a potom DUPP 1/2005 str.13-14 postupenie leasingu

Juko ďakujem za príklad, len to mám trošku inak, je to takto správne?

1.nájomca, kúpa 10/2003
prvá zvýš. splátka s DPH 232950,-
leasing trval 9 mesiacov, predaj 2. nájomcovi 7/2004
Uplatnené daňové výdavky:
232950/36*9= 58237,50+9 leas.splátok=216156,-

2. nájomca
odkúpenie leasingu za 232950-58237,50=174712,50 (to je vlastne 27/36, ktoré sa uplatnia do výdavkoch v ďalsích rokoch trvania leasingu)
+ 27 mesiacov leas. splátok.
Keďže ide o leasing uzavretý v r. 2003 účtujem po starom.

Ak je to správne, tak ešte jedna otázočka:
Môže si sumu 174712,50 1. nájomca odpísať? Jedná sa o daňový výdavok §19 ods.3 pís. b), ktorý hovorí, že daňovým výdavkom je aj ZC HM pri jeho vyradení predajom alebo ..........
Myslím si že keby to bol leasing začínajúci v r. 2004, kde sa musí zaraďovať do majetku, tak áno.
V DÚPP 1/2005 príklad podstúpenie leasingu, píše že to neovplyvní daňový základ ani jedného, lenže je to aplikované na "nový" leasing. Neviem či to platí aj pre leasing 2003.
O leasingoch som pred mesiacom ešte nič nevedela tak som z toho trošku zblbnutá.
Prosím, prosím, mohol by mi niekto ešte poradiť?

Myslím si že tá prvá časť je v poriadku.
Sumu 174712,50 Sk si dáš do príjmu ovplyvnňujúci základ dane - ostatné a v uzávierkových operáciách na konci roka si zaúčtuješ do nákladov ZC. Ak by si nesplnila podmienky leasingu uvedenú v ZDP 366/1999, do nákladov by vstupovala ZC vypočítaná pomocou rovnomerných odpisov (LC/4/12*9). Ak sa nemýlim. To platilo do 1.1.2004. Pri leasingu po 1.1.2004 dávaš ZC prepočítanú na dĺžku nájmu.

Už som to trikrát opravoval. Začínam byť z toho magor aj ja.

Podľa môjho názoru je toto správne, je tu logicky vidieť, koľko má byť daňový odpis a koľko má byť réžia.

Čo sa týka toho, aký záväzok z lízigu uviesť vo výkazoch ku koncu roka, podľa postupov účtovania od 1.1.2005 (ale myslím si, že sa môžu použiť aj na rok 2004) je záväzkom OC t.j. istina+spracovateľský poplatok (túto sumu treba na začiatku lízingu zapísať do knihy záväzkov) znížená o počet splátok zaplatených v danom roku (samozrejme len suma istiny z mesačnej splátky). O túto sumu (istina z mesačnej splátky) je potrebné mesačne znižovať v knihe záväzkov záväzok z lízingu.
Dúfam, že som to správne pochopil, ak nie, budem rád, ak ma niekto opraví.

Ja, čo sa týka lízingu, mám zmätok ohľadom DPH. Nie som platcom DPH, mám na lízing osobné auto a nie je mi stále jasné, či mám obstaravaciu cenu počítať aj s DPH alebo bez.
Poradí niekto?

OC pre neplátcu DPH zahŕňa v sebe sumu vrátane DPH

Ďakujem za rýchlu odpoveď, ale akurát som prehliadal ďalšie príspevky na Porade týkajúce sa lízingu a dospel som k záveru, že DPH nevstupuje do OC. Hovorí sa o tom v zákone o dani z príjmu, len si nepamätám presne ktorý §.

Odchádzam od témy lízing, lebo už som dospel k určitéme záveru a čím ďalej čítam, tým viac som popletený.

Ale keď si neplátca DPH, tak predsa musíš mať OC včítane DPH!!!!!

to juko: prebehla som ten môj výpočet podľa tvojho a ja tam mam ešte popl.za LZ, kde ho máš ty ? A ako to vypočítať, ak súčasťou splátok je aj poistné? Ja som dala popl. ako súčasť OC, a poistné som nechala ako súčasť splátok, ale stretla som sa aj s tým, že by sa splátka mala deliť na neovplyv.DZ + poist. ovplyv. DZ. Čo vy na to ?

V § 25 ods. 6 sa píše, citujem: Pri obstaraní majetku formou finančného prenájmu súčasťou obstarávacej ceny u nájomcu nie je daň z pridanej hodnoty. Toto platí na leasing obstaraný po 1.1.2004.

Katarína ,

Mohli by ste mi napísať ,čo sú finančné náklady? (4000,- a 5000,- Sk )


Dakujem

adarop

Ahoj , poradí mi prosím Vás niekto.Moj šef uhradil leasingovú splátku mesiac dopredu Tzn. že splátku ktorá mala byt uhradená podľa spátkového kalendára v marci mi uhradil vo februári.Sme platcami DPH.Ako mám teraz postupovat??Splátkový kalendár som mala ako daňový doklad.DPH som si vždy uplatnila v tom mesiaci ako bola splátka.Ale teraz mi leasingová spoločnost zaslala faktúru kde je dátum zaplatenia 25.2.2005 aj dátum zd.plnenia je 25.2.2005 ale dátum vystavenia je 1.3.2005 a je tam aj poznačené že je to za obdobie 03/2005.Ja si myslím že to musím dat do DP DPH už za mesiac február a nie až v marci.Myslím dobre???Poraďte niekto.
Ďalšia vec pracujem v MRP takže keď mi poslali faktúru tak automaticky ju musím zaevidovat a nahrat do knihy došlých faktúr čo mi ihneď ťahá do knihy daňových dokladov ale tam už mám samozrejme nahratý závazok z leasing.zmluvy takže ten asi musím vymazat aby to tam nebolo 2krát /myslím v DP DPH./
Neviem si inak poradit som z toho už na nervy.

Prosím Vás poradí mi niekto??Súrne to do zajtra potrebujem.Za radu vopred všetkým ďakujem.

Dúfam, že pomôžem. DHP sa uplatní vo výkaze vtedy, kedy bola zaplatená.