Ja len doplním - V tomto prípade môžeme kľudne tvrdiť, že sme faktúru obdržali do 25.7.- teda v 7. mesiaci a nestrácame nárok na odpočet v 3.Q. Preto som písala i ja vyššie, že vôbec nemusí obhajovať to, že platila v 6. mesiaci a faktúru má v siedmom. Do lehoty na podanie DP mala faktúru , tak sa rozhodla ju uplatniť v 3.Q.

Plne súhlasím, a tým vlastne revidujem svoj prvý príspevok, že môže aj v 3.Q. Ale

Je to nonsens aby príjmový pokladničný doklad o úhrade faktúry (aj s číslom faktúry, čo logicky by som ešte asi ani nevedel, keď nemám vystavenú) bol vystavený skôr ako samotná faktúra.

To sa týka už účtovníctva, nie DPH. V tomto prípade ja postupujem napr. nasledovne.
Nadviažem na tému koho vypisujeme na VPD ako účastníka - ja som bola vždy zástancom, že konkrétnu osobou- t.j. tu podnikateľ. Odovzdal mi faktúru i PPD /predpokladám, že i PPD od dodávateľa/ v 7. mesiaci. Vypíšem ja do pokladne VPD, že som dala /preplatila/ peniaze podnikateľovi v tom 7. mesiaci za úhradu danej faktúry a keď evidujem úhradu do knihy faktúr /to ma vyzve soft pri vypisovaní VPD/, tam napíšem správny dátum úhrady faktúry /dúfam, že to píšem jasne , lebo uvažujem v intenciách môjho softu/. Všetko sa naozaj tak stalo, faktúra je uhradená kedy bola a peniaze v pokladni kedy mi ich dal podnikateľ /lebo ako mi vravíme nosil ju v gatiach a peniaze nedal hneď do pokladne/. Vždy tam napíšem poznámku "Neskoro predložený doklad". Jednoducho sa stávajú prípady, ktoré sa vymykajú bežnému účtovaniu, no ale musíme s tým niečo spraviť...

Ak som dobre pochopil, tak to má vyzerať asi takto.

Vystavená faktúra 15.06.2007 - dátum zaevidovania 20.07.2007
Príjmový doklad o úhrade zo dňa 20.06.2007 - odovzdané na zúčtovanie 20.07.2007, tak vystavím výdavkový doklad dátumom 20.07.2007. V knihe záväzkov dátum úhrady uvediem 20.06.2007, ale do denníka zaúčtujem dátumom 20.07.2007. Správne som to pochopil?

Tvoj popis udalosti je vyčerpávajúci, presvedčila si ma

Na ozrejmenie problému malá poznámočka:
Vedenie záznamov podľa §70 zák. 222/2004 Zz je nezávislé od účtovníctva.
Určite sa nájdu spoločné dotykové body, hlavne pri kontrole správnej aplikácie §§ zákona zo strany DU, ale nespájajme ich tu takto. Sú to nezávislé evidencie.

Malá oprava - vystavím PPD, lebo príjmem peniaze od podnikateľa 20.07.2007 a vyznačím úhradu v knihe pohľadávok.
Áno, nič iné mi neostáva, ak mám uzavretý už predchádzajúci mesiac....Faktom však ostáva, že 6. mesiac účtujeme vždy do určitého dňa v 7. mesiaci

]


Neviem , je to možno nočnou hodinou , ale Evi ....bavíte sa o došlej FA .....prečo vystavuješ PPD ?

Zitka ďakujem, je to asi únavou z DPH , opravím to

Dobrý deň,
prosím Vás, podľa zákona o DPH mám povinnosť podať dodatočné DPH v prípade,keď sa zvýši moja daňová povinnosť.
Ak sa moja daňová povinnosť zníži, mám PRÁVO podať dodatočné DPH.

Mám tomu rozumieť tak,že keď mám v minulom štvrťroku zaradenú moju odberateľskú faktúru,ktorá tam nepatrí, stačí si len v mojej evidencii opraviť účtovanie, vytlačím si záznamy DPH, tj. zdaniteľné obchody a odpočet DPH a dodatočné DPH,ktoré však nepošlem na DÚ, len keby mi prišla kontrola,budú kontrolovať toto moje dodatočné DPH.

A v mojej evidencii budem mať preplatok DPH o tú sumu,ktorú faktúru som nemala evidovať.

Prosím o Vaše názory.
Ďakujem

Myslím si, že týmto postupom iba skomplikuješ život. Nebudeš mať súlad v zostatkoch záväzkov voči DÚ v tom-ktorom zdaňovacom období.

Ak nevyužiješ možnosť podať DDP DÚ bude kontrolovať Tvoje pôvodné, t.j. žiadny odpočet nebudeš upravovať. Ak chceš získať naspäť DPH z faktúry, ktorá tam nepatrí môžeš tak urobiť len na základe podaného DDP.

pozrite sa dodatočné daň. priznanie podávate z dôvodu nejakej chyby nie kvôli tomu že vám došlo objektívne k zvýšeniu daňového základu alebo zníženiu samozrejme povinnosť podania dodatočného daňového priznania vám vzniká pri zvýšení daňovej povinnosti. Ak vám vzniká nárok nemusíte podávať ddp pričom neuplatnenú dph by som zaúčtoval na 548 ako nedaňové...neuplatnili ste si nárok na vrátenie dph...

Ok, ďakujem Vám

Podľa zákona je možné DPH uplatniť v období do ktorého patrí, alebo v nasledujúcom období. Takže túto fa, keďže ste štvrťročný platiteľ bez problémov môžete uplatniť v III. Q.

Ja by som ešte chcela doplniť, že na školení DPH nám bolo povedané, že aj pokladničný doklad môžeme dať do 2 období, t.j. do príslušného, alebo bezprostredne nasledujúceho. t.j. doklad z mája si môžeme uplatniť v májovom aj júnovom priznaní k DPH pri mesačnom plátcovi DPH; pri štrvťročnom dokonca doklady z II. Q sa môžu uplatniť v III. Q. Ono vlastne nik tým neukráti daňový úrad, dokonca sa môže špekulovať, aby nebol odpočet DPH v jednom období, keď v druhom viem, že budem určite v pluse.

je to tak pretože aj pokladničný blok do 50 tis je predsa daňový doklad to jest Fa takže sa k nemu pristupuje rovnako ako ku každemu inému dokladu v účtovníctve na účely DPH...

Máme to krásne napísané vo vypracovaných otázkach k DPH - nikomu nezaškodí si zopakovať:

http://www.porada.sk/t18735-odpocita...lad-z-erp.html