Velmi pekne dakujem.

Uctovnik 007 este raz Ti pekne dakujem za pomoc. Rozhodol som sa vsak opatovne otvorit tuto temu, pretoze sa stale stretavam s problemom. Mam pred sebou odberatelske, ale aj dodavatelske (od platitelov DPH) fa, ktore su vystavene vsetky rovnakym sposobom, a to napr. takto:

.......................................cena....... ..........DPH................Celkom
1.Vykonane prace.............100.000,-..........19000..............119000,-
.................................predkontacia 311/602
.................................................. ....../343
2.Odpocet casti zalohy......-50.420,-..........-9580,-...........-60.000,-
.................................predkontacia
__________________________________________________ _____
K uhrade celkom............................................ ..............59.000,-

Pretože su uz takto vystavene a ja s nimi nemozem hybat, potrebujem do
jednolivych poloziek vlozit (POHODA mi to umoznuje) predkontacie.
Prvy riadok, co sa tyka predkontacii je jasny. Nie je mi jasne aka by mala byt spravna prekontacia v polozke 2., ktora pozostava zo zakladu + DPH= celkova ciastka. Podla Tvojho prikladu, ktory si uviedla, polozku
2. si predkontovala 324/311 - odpocet casti zalohy 60000, ale pri odpocte casti zalohy, ktora je rozdelena na zaklad + dan mi to nesedi. Snazil som sa to tak napisat, aby to bolo zrozumitelne.
Mozes mi prosim, este poradit s tymto problemom? Dakujem

Pretože tento účtovnícky problém je aj pre mňa "nekonečný príbeh", zaoberala som sa tým ako to účtovník 007 rozpísala, aby to aj pre mňa bolo poučením.
Preto zareagujem na to čo uvádzaš:
Všimni si, že v príklade sú plusové hodnoty Sk:
To znamená, ak budeš účtovať mínusové hodnoty Sk, potom aj účtovací predpis treba zapísať opačne: 311/324 60.000 Sk.
Ďalej pod bodom 4.2 odúčtovanie DPH zo zálohy je v príklade zaúčtované jednostranne plus-mínus. Ja by som to zaúčtovala mínusom obojstranne takto: 378/343 -9.580 Sk, ale to je len vec názoru, resp. aj vec programu ako sa to urobí.
Dúfam, že sa nemýlim a že ti to teraz bude sedieť .

Neviem ci sa rozumieme. Vo fa okrem faktur. sumy je aj odpocet zalohy nie jednou sumou, ale je rozdelena na zaklad + dan. A ked je suma rozdelena musim zadat predkontaciu tak pre zaklad ako aj pre dan. To znamena, ked predkontujem fakt. sumu 311/602, 311/343, chcel by som predkontovat aj
odpocet zalohy rozdelenej na zaklad + dan. Kedze odpocet zalohy je minusom idealne by bolo predkontovat ako fakt. sumu ale minusom -311/-602 a -311/-343, ale to nie je dobre. Vsetci vo fakturach znizuju poskytnutu zalohu tak, ze ju rozpisuju na zaklad + dan, samozrejme minusom. A to to predkontovat mi robi problem. Neviem ci som bol pochopeny?

Prosím, doplň ešte informáciu:
Na prijatú zálohu si vystavil faktúru "na zálohovú platbu" (=daňový doklad). Túto fa si určite rozpísal na ZD + DPH; na aký účet si zaúčtoval základ dane ?

Zalohovu fakturu som neuctoval, teda nepredkontoval. Preto som to nerobil, lebo podla vyjadrenia niektorych radcov na PORADE, sa zalohove fakt. neuctuju.,

ano, zálohová fa sa neúčtuje, to ti radili dobre. Ja som sa pýtala na faktúru na prijatú zálohovú platbu. Tá sa účtuje, ale vzhľadom na to, že faktúruješ občanovi, nemusíš tento doklad vystaviť.
Pochopila som teraz aj dôvod odpočítania DPH vo faktúre účtovaním len na jednej strane - aby sa zbytočne nezvyšoval/neznižoval súčet strany MD a Dal.
Ak by si chcel zaúčtovať aj základ dane 50.420 sk, musel by si rovnako použiť účtovanie na jednej strane a na tom istom účte, čo spolu dáva nulu; napr. SÚ 378 Dal plus a Dal mínus 50420 Sk; preto v príspevku č. 21 od účtovník 007 za bodom 4.2 nenasleduje 4.3. (teda o základe dane sa neúčtuje).

Teraz Vas poprosim skontrolovat moj priklad, ktory som urobil na zaklade Vasich rad. Je to teraz priklad medzi placami DPH.
A.
1..Vystavim zal. fa bez DPH na sumu................... 238000 bez predkontacie
2..Prisli peniaze na BU........................................238000.. .....221/324
3..Vystav. fa za prijate peniaze 200000 + 38000=238000 bez predkontacie
..............vystavim ID, v ktorom priznam DPH z prij. zalohy........324/343
4..Vyst. FA za prace..100000 + 190000 = 119000....................311/602
.................................................. ......................................../343
4.1V tejto fak. odpoci. cast zalohy -50420 - 9580 = -60000......311/324
.................................................. ......................................../343
5. Zauc. prijatej uhrady 59000,- ..........................................221/311

B.
6..Vystav. Fa za dalsie prace 150000+28500=178500................311/602
.................................................. ........................................./343
6.1. V tejto fakt. odpocitam zvysok zalohy
...................-149580 - 28420 = -178000.............................311/324
.................................................. ........................................./343
7. Uhrada na BU................................................ .................221/311

V mojom programe (POHODA) sa mi nedaju predkontovat jednotlive sumy samostatne.
Snazil som sa predkontovat tak, aby som musel vystavovat co najmenej
ID, a preto som v bodoch 4.1 a 6.1 volil taketo predkontacie.
Je to spravne?

No poviem Ti, že som si musela nakresliť šibeničky a pekne vyškrtávať, až som sa dopracovala k nulám na 324 a inde
Ak Ti soft nedovoľuje inak, tak máš to zaúčtované správne.

Napriek tomu nerozumiem, prečo sa bojíš ID. Mne osobne sa účtovanie DPH priamo na účte 324 nepáči. A už vôbec nie raz účtovať na strane MD a raz na strane DAL. To je prvý predpoklad k tomu, že sa 324 stane pre Teba neprehľadná.Ak budeš mať platieb viac, ako sa chceš z 324 vysomáriť?

Ja to robím tak, ako som uviedla v príspevkoch vyššie. Účty 324 a 314 odpočitujem vždy v plnej výške zálohy, aby som vedela, či mám zákazníkovi vrátiť, alebo má doplatiť. Na DPH zo zálohových platieb mám analytiku na účtoch 378 k účtu 324 a na 379 k účtu 314. Účty sa volajú DPH zo zálohových platieb. Ak mám na konci mesiaca zostatok na týchto účtoch, viem, že nemám ešte niečo vyúčtované. Samozrejme musíš sa podriadiť možnostiam softu, ale práve ID sú na zaúčtovanie takýchto prípadov najvhodnejšie.

Nebojim sa ID, k tomuto rieseniu som dospel z dvoch dovodov. 1. je soft - zatial som nezistil inu moznost zauctovania fa, v ktorej je vyssie uvedenym sposobom zauctovane odratanie poskytnutej zalohy, co je vlastne druhy dôvod. Aby som sa z toho vysomaril, urobil som analytiku uctu 324 pre kazdeho odberatela. Chvalabohu su len 5 ti. Mne sa Tvoj sposob zauctovania na 378 paci, z dovodu prehladnosti ako si uviedla. Ucim sa, dufam, ze postupne lepsie spoznam aj soft.
Este raz velmi pekne dakujem.

Dobry den,

prosim Vas o radu a pripadne o opravenie predkontacie.:

So zalohovymi fakturami som sa stretla prvykrat a precitala som si o tom ale mohli by ste mi odsuhlasit ci uctujem spravne?
.... mam Zalohovu fa (je vystavena aj s DPH), Fa (zaloha) (je vystavena s DPH, 30.05.2008 v ten den sme uhradili celu sumu) a fakturu (je so sumou 0,-Sk)

1. Zalohovu fa (len zalozim)
2. Fa (zaloha) zauctujem DFA takto:
314/100 - 321/100 ....... 44 189,90
343/200 - 321/100 ....... 8 396,10
321/100 - 221/100 ....... 52 586,00
3. faktura so sumou 0,- Sk k datumu 04.06.2008
mozem ju zauctovat ako internerny doklad
112/100 - 314/100

Mam to spravne?

Dakujem.

mam to zle ? Vie mi niekto poradit?

Platbu normal na 314/221, a potvrdite uhradu v DFA.

Fa (zaloha) zauctujte do DFA takto:
112/100 - 314/100 ....... 44 189,90
343/200 - 314/100 ....... 8 396,10

Ak by ste chceli travyt menej casu nad uctovnictvom tak kliknite na

http://uctovnici.porada.sk/Ing.-Sabo-Mikulas.html

takze ak dobre tomu chapem:

1. 1.doklad - ZALOHOVA FAKTURA s tym nerobim nic, len zalozim do ZFA. Ano?

2. 2.doklad - FA(Zaloha) zauctujem do DFA
112/100 - 314/100 ....... 44 189,90
343/200 - 314/100 ....... 8 396,10
a potom uhradim 314/221 z bankoveho vypisu. Ano?

3. 3.doklad - FAKTURA (0,- Sk) s tym dokladom co robim? Evidujem ho alebo len niekde zalozim alebo ......?

dakujem a velmi sa ospravedlnujem ale mam v tom chaos .

ahojte,

moze mi este niekto poradit ci to je tak spravne?

a co mam robit este s tou poslednou fakturou?

Pozri pozorne túto tému od začiatku a napr. aj túto tému
http://www.porada.sk/t73743-zauctova...nu-zalohu.html

zálohová faktúra nesmie byť vystavená s DPH a pre Teba slúži ako podklad pre zaplatenie. Neúčtuješ o nej. Účtuješ o jej úhrade
314/221, 211
Do 15 dní od prijatia platby = daňová povinnosť musí Tvoj dodávateľ vystaviť faktúru len pre účely DPH /on odvedie, Ty si odpočítaš/, t.j. faktúru s rozpisom DPH, ale z hľadiska účtovného ide stále o zálohovú faktúru, ktorá sa zavedie len do záznamovej evidencie DPH a účtuje sa DPH podľa možností softu, najčastejšie
343/314.XX .
Až po dodaní tovaru/služby vystaví dodávateľ konečnú faktúru /ak je platba a dodanie v dvoch mesiacoch/, ktorú zaúčtuješ a na ktorej je odpočet DPH zo zálohovej faktúre a odúčtuješ ju oproti DPH.
5XX/321
343/321
321/314
314/343 alebo mínusom -343/314

ahaaaa, evina velmi pekne dakujem, ..... tak toto vysvetlenie som konecne pochopila (asi mi niekto stal na vedeni )
.... pises, ze zalohova fa nesmie byt vystavena s dph. Preco? Ja mam vsetky tri doklady vypisane s DPH. Je to problem?
pekny den

Môže to byť problém pre toho, kto to vystavil, nakoľko v zmysle § 69 zákona o DPH ju daňový úrad môže od dodávateľa žiadať odviesť 2x. Ak DPH odvádza jedenkrát nemá ju čo vypisovať na dvoch dokladoch a nedajbože ešte aj na pokladničnom doklade .. Zálohová faktúra slúžiaca pre obdržanie platby predom nie je dokladom pre odvod, resp. odpočet DPH, tak tam DPH nemá čo hľadať...


5/ Ak osoba, ktorá nie je platiteľom, uvedie vo faktúre alebo v inom doklade o predaji daň, je povinná zaplatiť túto daň.

...no a o platiteľovi už ani nehovorím...

prave pozeram na tu prvu zalohovu fakturu ..... a je to asi ok, lebo dph je vycislene len ku konkretnym vyrobkom. Na zaver je urcena cena bez DPH a potom suma na uhradu.