Ja bz som to riešila cez účet 261 - peniaze na ceste v PU a v JU ako priebežné položky. Pozri si výpis z účtu k 31.12.2006. Predpokladám, že zostatok na účte je vyšší o vybranú sumu, lenže medzitým sa táto suma zaradí ako hotovosť - resp. dotácia pokladne. Ak je to tak ako ti to tu uvádzam, tak je moje riešenie tuším správne. Jednoducho zaúčtuj 30.12.2005 napr. 1000,-Sk na účty 211/261 a 3.1.2006 to zaúčtuj ako 261/221. Samozrejme, že tieto pohyby musíš zaevidovať aj v koncoročných výkazoch, vykážeš zostatky na účtoch.
Ak je to v jednoduchom, takisto no problem - príjem do pokladne a výdaj z priebežných položiek dňa 30.12.2005 a výdaj z bež. účtu a príjem na priebežné položky dňa 3.1.2006.
V prípade, že Ti zostatok na BÚ nebude sedieť a suma, ktorú si vybrala bude odpočítaná z konečného zostatku, účtuj všetko v minulom roku s dátumom 30.12.2005.
Hádam pomohlo. Ale pravdupovediac som sa s takým prípadom ešte nestretla. Technicky je to riešiteľné tak ako som Ti navrhla.-