Pokuta nebude, nepotrebuješ k tomu nič.
Pozri si znenie §51 ods.2 Zákona o DPH .

0
nemá byť prečo pokuta. V zmysle §51 si bločky uplatníš buď v 3.Q. /to si neurobila/ alebo v nasledujúcom zdaňovacom období /4.Q./ to aj urobíš- nakoľko si bločky mala do podania DP za 4.Q., čo je zajtrajší termín. Neprikladáš nič

Tiež teraz polemizujem, kam zaradiť faktúru prijatú a kedy uplatniť dph
- mesačný platiteľ DPH
- faktúra za služby 01/2008
- faktúra prijatá v 03/2008

§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
Na začiatok


(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71, - nemal faktúru, ani do dňa podania DP, t.j. do 25.02.2008
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, v 01/2008 nemal faktúru, t.j. neuplatnil alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d) nemal doklad do 25.02., t.j. nemôže dať ani do 02/2008; ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d) môže uplatniť v 03/2008, nakoľko ju dostal a zaevidoval v 03/2008. Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

(3) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.


Jediný problém mám s tým, že podnikateľ síce vedie knihu prijatých faktúr v časovom slede, ako faktúry prídu, ale uvedené faktúry doniesol osobne dodávateľ s faktúrami aj za nasledujúce zdaň. obdobie 02/2008, t.j. neviem sa rozhodnúť, či radšej nepodať DDP za 01/2008. Keby fa prišli poštou, mám jasný dôkaz, že prišli v 03/2008, tak uplatním vtedy, ale takto.... aký je váš názor? Ide mi o to, aby neboli problémy pri prípadnej daň. kontrole.

Neviete mi prosím Vás poradiť, ako si mám zaúčtovať domeranie dane - DPH daňovým úradom po kontrole a či to potom musím odpočítať od základu dane? Aký účtovný predpis mám použiť?

Ak z knihy došlých faktúru sa "dá prečítať", že fa prišla v 2/2008 -dáš ju do 2/08
Ak z knihy došlých faktúr " je jasné", že fa prišla až v 3/08 -daš ju do 3/08
Do 1/2008 došlú fa nemôžeš dať, lebo si fa nemala.

to je jasné, myslím na to, že ju nedám do januára, ale.....zvažujem DDP za 01/2008-vadí mi spôsob doručenia a dokázanie, že naozaj prišla až v 03/2008, či to daň. kontrole stačí....

545/343-nedaňový náklad

lebo v jednej knihe som čítala, že na 538, ale potom by som nechápala, prečo by to mal byť daňový náklad. Takže si to určite môžem dať na 545? ďakujem veľmi

Pozrela som tiež nejaké poznámky zo školenia.
Môže to ísť aj na 538/343, a to v tom prípade, ak ide o dodatočné vymeranie DPH za minulé obdobia a nemožno zvýšiť hodnotu majetku, ku kt. sa príslušné domeranie dane viaže (zásoby, majetok, pohľadávky...), čiže už po uzavretých obdobiach.
na 545/343 ide DPH - poplatky sankčného charakteru - dodatočné zvýšenie dane, pokuty, penále....
Takže treba vychádzať z Výmeru DÚ, čo konkrétne postihoval.
Podľa Ing. Cenigovej, 545/379-pokuty a sankčné úroky za porušenie daňových predpisov (v sekcii 343-DPH, strana 421-ak máš PÚ podnikateľ-ja mám verziu 052007)

prosim poradte, co v pripade, ak sa jedna o zabudnutu vystavenu fakturu z Q4 - datum dodania je 27.12., jedna sa o kvartalneho platcu, JU, DPH je vo vyske cca 300,- Sk.. faktura bola uhradena az v r. 2008.. je potrebne podavat v tomto pripade dodatocne DP alebo sa to moze zahrnut do DP za Q1? ucto som prevzala az od r. 2008 a zistila som to pri kontrole.. dakujem krasne

Určite dodatočné.

takze pri OF nie je mozne aplikovat § 51: Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo... ? dakujem

Nejedná sa o odpočet dane, ten sa týka DF!

Nič v zlom , ale doporučujem preštudovať si Zákon o DPH .

jasne, dakujem som to kusek poplietla

Prosím o radu, práve mi volala účtovnička od nášho dodávateľa, že jej vyskakuje neuhradená faktúra z roku 2007. Tak som to preverovala, ale nám taká faktúra neprišla, nebola zapísaná ani v knihe prijatej pošty. Čo sa s tým dá robiť? ďakujem pekne.

Dobrý deň!
Našla som si zabudnutú faktúru v "šuplíku" z minulého zdaňovacieho obdobia:
- došla dňa 23.6.2009 (opatrená pečiatkou a zaevidovaná v knihe došlej pošty)
- deň dodania služby 23.6.2009
Použijem § 51/2 Zákona o DPH a uplatním si odpočet v zdaň. období za 3.Q.
Ale mám problém so zaevidovaním do účtovného denníka (program MK-Soft), konkrétne dátumy:
- dátum evidencie ?
- dátum dodania ?
- dátum DPH ?

v texte. Takto Ti to zoberie do DPH za 3. Q.

Už mi je to jasné, ďakujem

Ja mám teraz takýto prípad. V roku 2008/ 07 nám k službe za 2200,- Sk neprišla faktúra a majiteľ firmy sa rozhodol, že dodávateľa nebude o tom informovať. Minulý týždeň sa však dodávateľ služby ozval a chcel zaplatiť neuhradenú službu. Vysvitlo, že faktúru vystavil, ale sme ju neobdržali. V tomto roku ju naúčtujem a hodím na nedaňové, nakoľko je to len 2200,- Sk ale čo z DPH. Môžem si uplatniť alebo je to tiež nedaňové.